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文辉玲:企业出海财务管理能力提升与价值创造

文辉玲老师文辉玲 专家讲师 4查看

课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 41859

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适用对象

出海财务管理者、中高层管理者

课程介绍

课程背景:

随着我国推动共建一带一路不断取得新进展、新成效,走出去已经成为企业高质量发展的重要引擎和新的增长极。但面对当今日趋激烈国际市场竞争、瞬息万变的海外经营形势和不断加码的当地国财税监管,企业对海外财务管理的精细度、覆盖面、综合性数据分析及预测要求进一步提升,迫切需要出海/海外财务管理角色积极向战略分析型、价值创造型转变,并进一步向智能化迈进,以前瞻、主动的姿态,成为项目运营的专家以及战略决策的智囊,通过合理调配资源、精准发力,追求更好的效率和效益,为海外业务高质量发展贡献财务价值。

数字智能时代,财务管理如何转型进行价值创造?一切业务数据化,一切数据业务化,业务和财务进行有效融合,加入信息技术,多视角、重判断、精计算,先将数字变成数据,再将数据变成信息,信息才是提供给决策者的最大价值。海外财务管理要坚持问题导向,努力破解难题,积极布局谋划,赋能企业发展,服务价值创造,为建设世界一流企业愿景提供有力支撑,向价值创造型转变,向智能化发展迈进。该课程带您从开阔全局视野、深入精通业务、掌握沟通技巧、创造财务价值等方面全力火开提升自我,助力企业更好地应对出海/海外挑战,懂运营、谋战略、作决策,让财务管理真正帮企业实现价值提升!

课程收益:

【开阔全局视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化,全面培养自身视野,提升视野的全局观。

【深入精通业务】从财务运营分析、资金使用筹划、内控风险管理、全面预算管理、薪酬绩效管理等方面真正做到业财融合,提高财务管理的硬实力。

【掌握沟通技巧】从沟通汇报能力、关系协作能力、组织执行能力、素养适应能力等横向协作方面跳出职业短板,将财务优势融合到企业管理中,提升财务管理的软技能。

【创造财务价值】从自我超越能力、团队激活赋能、利润实现能力的纵深发展方向实现财务人在财务转型的新形势下,真正华丽转身,为企业创造更深厚的财务价值。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:出海财务管理者、中高层管理者

课程方式:讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练,要求全员参与

课程模型:

课程大纲

第一讲:开阔全局视野支持业务决策篇

一、互动环节导入导引:

利润增长模型

收入增长

成本降低

收入增长VS成本降低难易程度?

模型工具预测:收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示:开阔全局视野支持业务决策

科学数据做出决策判断

数据透析企业经营本质

多视角重判断、精计算

互动环节启示:用数据说话

财务深入业务为业务赋能

业务探究财务为管理加分

财务业务信息三位于一体

二、新四化背景下的海外财务职能转型

国际形势化

智能互联化

财务共享化

数字转型化

案例:数字化转型开启财务管理模式新篇章—某企业数字化转型的产品解决方案

什么是财务数字化转型

企业数字化转型背景:建设世界一流财务管理体系

1455框架

围绕一个目标

推动四大变革

强化五项职能

完善五大体系

财务数字化转型的二个瞬间四个阶段

数字化产品全面预算解决方案示例

数字化产品成本管理解决方案示例

数字化产品绩效管理解决方案示例

数字化产品风控体系解决方案示例

数字化产品预测分析解决方案示例

数字化工具:管理会计平台、财务智能引擎、数字化可视

三、海外财务转型所面临的挑战以及转型思路

海外财务转型所面临的挑战

信息系统不统一,缺乏及时科学有效的运营分析

业务与财务分歧较多,沟通很困难存在语言障碍

业财融合度不够,衔接不够紧密,业财信息传递经常脱节

财务较少参与到业务单元,对业务了解深入度不够

仍处于守财型、执行型、核算型状态

在管理决策中参与度低,不受高层领导者的重视

财务数据颗粒度对业务指导力不够,不能满足管理层要求

财务人员工作负担重,工作效率质量难上新台阶

业务人员缺乏财务思维和财务意识,合规经营风险意识不强

对预算绩效管理参与度较低,管控效果有限

四个思路解决海外财务人的难题与困惑:

始于顶层设计,建立良好的业财融合平台

转变工作方式,走出去成为业务合作伙伴

了解业务属性,抓住业务部门的关键需求

突破财务思维,站的更高才能看的更清楚

视频案例:某著名出海企业财务人员的成长路径和方法

案例讲解:如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二讲:深入精通业务防范经营风险篇

一、财务运营分析管理

(一)财务运营分析的两大法器

显微镜法见微知著,刨根问底

1)层层深入,刨根问底

2)五个为什么分析法

背景来由

场景应用

举一反三转化应用:企业利润为什么下降了?

举一反三案例剖析:库存存货分析所折射的实际管理问题

通过数据发现实际管理问题

深挖问题背后的真正原因

对症下药,提出解决办法及管理措施

进行效果检验,优化与完善管理过程

案例总结:财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示:从结构优化到范式转移,突破常规财务思维模式

思考启示:财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考:出海企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用:库存测算分析模型解决企业管理问题

望远镜法登高望远,高瞻远瞩

对比行业财务价值,找到自身差距

对标管理灵魂三问:

行业对标数据从哪来?

对标的对象需要注意哪些问题?

对标的效果有哪些?

案例分享:通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享:某著名企业标杆瞄准法的应用-对标管理示意图

跳出财务看企业,看懂行业盈利模式

透彻理解商业世界需要财务思维

透过ROE理解企业赚钱的商业之道

杜邦分析法拆解三种商业模式

杜邦分析法的四大核心指标

案例讲解:某企业的反其道而行,突破常规财务思维

案例讲解:某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用:量本利、盈亏平衡点计算与分析

保本点销量

保利点销量

边际贡献率

(二)透过财务数据的表象,看透企业经营的本质

财务分析的现象与本质

货币计量的报表不能反映非财务信息

警惕财务指标表象背后的假象

案例讲解:某上市企业财务数据背后的真实经营状况

财务分析的量变与质变

敏锐察觉企业经营风险的蛛丝马迹

量变到质变的4种财务分析启示

案例讲解:如何真正识别企业的经营风险

二、现金流资金风险管理

经营获得的现金流是立身之本

经营活动企业造血功能

投资活动企业换血功能

筹资活动企业输血功能

企业现金流的八种情况分析

导致企业资金链断裂的五大核心原因

经营性现金流缺乏

固定资产投资过大

过多库存积压滞销

应收账款逾期过多

过多的短期借款

案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果

如何作好资金筹划管理

十大日常经营管理之举

案例讲解:做资金使用管理的指挥官而非消防员

案例讲解:谨防业财之间资金管理严重脱节

三大长期经营规划之措

现金为王

互补投资

未雨绸缪

案例讲解:某商业奇才的圭臬商业理念现金流生意经

管理工具展示:资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地:如何做好企业的资金链的守护神

三、企业的预算成本管理

企业走向先策后控的耦合管理时代

先策-事前策划:侧重预算阶段的策划

后控-事中控制:侧重执行阶段的控制

案例精讲:企业预算对成本的全过程管理:

全面预算管理对企业降本增效的控制手段

重点成本费用的分析与控制-广宣促销费

强调好钢用在刀刃上

强调花好每一分钱

评估控制效果,提升投入产出

案例讲解:某企业的营销方案:原来还可以这么干

人力成本的分析与控制方法

视频案例探讨:故事中企业的根本问题到底出在了哪?

人数的有效控制与分析

人效的有效控制与分析

薪酬福利成本预测

人力数量预测

作业人力/支持人力/管理人力

人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大关键要素:标准+制度+流程

控制成本之精髓全程标准控制及优化流程

消除浪费环节

精简冗繁环节

重排不合理环节

弥补缺失环节

探讨】成本控制从发现问题开始:如何识别企业各环节浪费现象

成本控制体现在细节处讲究精细化管理

企业经营环节降本着力点:

预算降本、定额降本、流程降本、生产/技术降本、组织降本

运营降本、协同降本、采购降本、人力降本、财务降本

案例讲解:采购降本的控制思路与方法

案例讲解:财务降本的控制思路与方法

案例分享:某知名企业战略成本控制思维及背后的底层逻辑密码

落地方案执行:以小组为单位讨论如何为海外企业降本增效

第三讲:创造财务价值突破工作效率篇

一、六字突破之突破效率

擅用先进管理工具

突破工作效率

创造更大价值

分享:先进管理工具展示

二、六字突破之突破关系

沟通能力测试

专业工具沟通能力的测试

统计出测试成绩,公布答案

互动环节:感悟7/38/55定律

学员互动:自我认知

案例讲解:知行合一五施模型解决80%的沟通问题

如何突破自我,跳出职业短板

业财之间语言沟通障碍现状分析

如何突破业财之间沟通壁垒

事为先,人为重

底线、共赢,人和事之间关系的突破

如何打通业财融合任督二脉

用逆向管理智慧管理好上级

德不孤必有临,相处好邻居

领导统御服务好下属

业财融合之间的沟通技巧实战

与上级领导沟通的4W原则

与平级或跨部门的亲、情沟通技巧

与下属沟通的四讲究原则

三、六字突破之突破效果

大处着眼、小处着手在效果上做出突破

绩效考核管理发展态势变化原因

绩效考核管理的价值与意义

分享:马云眼中的薪酬绩效

企业绩效考核薪酬激励的十大误区

绩效考核五个一

KPI指标设定的SMART原则

如何对关键KPI指标进行有效评估及考核

目标管理KPI的基本步骤有哪些

案例讲解:华为的分钱智慧

讨论演练:学以致用,根据企业现状如何做好薪酬体系考核

 

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• 文辉玲:企业经营循环下的全面预算管理实践
课程背景:凡事预则立,不预则废。市场风云变幻莫测,能否及时把握全面预算管理信息,抓住机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对企业而言,其重要性和作用意义不言而喻,成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段,它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核,提升收入及节约成本,有效管理经营风险。但在实际管理过程中,全面预算无法与战略和运营衔接、预算编制敷衍了事脱离企业实际、预算标准粗犷预算执行随心所欲、预算执行与绩效考核总不能平衡已成为预算管理的四大难题。本课程理论+实践,帮助企业建立预算管理思维,找到适合自身的预算方法,理清预测、计划、预算之间的区别与联系,推动预算管理平稳执行,在预算管理中执行柔性管理与滚动预测,注重过程跟踪,通过业务、资金、信息、人才的整合,明确适度的分权授权,建立科学、合理有效的业绩考评体系,实现全面预算管理驱动战略目标达成。课程收益:【思维转变】建立预算管理思维,找到适合自身企业的预算方法【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评【案例实操】通过实务案例,熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系,推动预算平稳实施【熟练应用】将方法执行到实际管理当中,让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识课程时间:1天,6小时/天课程对象:企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员,各部门负责人等课程方式:讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练,要求全员参与课程模型:课程大纲第一讲:企业经营循环全面预算管理的定义与价值一、小故事大道理,故事导入:企业既要有远大的理想目标更要有实现理想的切实步骤企业经营要有计划、有预算二、真正如何理解全面预算管理到底何谓全面、预算、管理?全面预算管理内容有哪些?全面预算管理体系是怎样?全面预算管理到底谁的事?全面、预算、管理孰轻孰重?此章节解决全面预算管理意识和认知问题第二讲:企业经营循环下全面预算管理的事前控制一、细化战略目标-企业战略的目标方向战略规划目标的确定战略整体规划及发展战略的制定战略规划十大要素战略做得好,预测少不了前提条件:充分做好预测和计划利润增长模型收入增长成本降低收入增长VS成本降低难易程度?模型工具预测:收入VS成本预测如何完成企业目标利润如何做好资金预测和控制九大日常经营管理之举三大长期经营规划之措案例:某上市企业资金链断裂的反思:资金预测的重要性战略目标确定的四大方法年度经营计划的制订二、合理分配资源-协调各部门重要手段全面预算的编制预算正式编制的六清要求方向清策略清政策清分工清格式清要求清准备工作:健全组织机构,完善各项规章制度建立预算组织体系明确预算岗位职责完善预算核算口径案例:论税金核算方式说明的重要性全面预算编制的六大方法增量预算法零基预算法固定预算法弹性预算法定期预算法滚动预算法分析:六种预算编制方法的优缺点及具体应用全面预算编制的思路和具体编制编制思路:ROE分解KPI导图具体编制:关键预算的编制收入预算的编制思路成本预算的编制思路费用预算的编制思路全面预算编制的依据结合实际:市场趋势、整体环境、历史水平历史水平的可参照性市场情况的趋势走向整体环境的影响变化结合实际的经营状况成果交付:工具模板的使用案例:如何预防预算单位期末突击花钱忌浮夸:脱离实际,失去做预算的意义年度预算经营计划的三拍现象忌保守:留有余地,面临考核风险预算目标下达的方法:上下相结合预算目标的博弈案例:ROE目标的设定技巧此章节解决预算编制敷衍了事脱离企业实际的问题第三讲:企业经营循环下全面预算管理的事中控制一、促进开源节流-控制日常管理的工具预算走向先策后控的耦合管理时代先策-侧重预算阶段的策划后控-侧重执行阶段的控制案例讲解:人力成本的预算分析与控制二、加强风险控制-促进目标达成的利器控制好目标达成管理工具-量本利分析法保本点销量保利点销量边际贡献率模型工具讲解及应用:量本利、盈亏平衡点计算与分析控制预算分析与检讨预算的控制措施控制目标风险描述控制措施控制证据案例:海尔预算管理存在的问题和改进点预算调整的程序及调整方式预算调整的原则预算调整的前提预算调整的权限预算调整的前提全面预算执行的六大前提建立预算组织科学编制预算强制预算执行强化预算监督严格预算考核预算体系评估全面预算执行的四大结合与实行现金收支两条线管理相结合与深化目标成本管理相结合与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合与企业经营者和职工的经济利益相结合此章节解决预算标准粗犷预算执行随心所欲的问题第四讲:企业经营循环下全面预算管理的事后控制一、落实绩效考核-业绩考核的衡量标准预算与绩效管理的关系绩效管理发展态势变化原因绩效考核管理四大特征绩效考核管理的价值与意义分享:马云眼中的薪酬绩效KSF绩效考核方式KSF法与KPI法的区别KSF激励性薪酬的六大特征KSF月度绩效考核表企业绩效考核的十大误区绩效考核五个一KPI指标设定的SMART原则如何对关键KPI指标进行有效评估及考核目标管理KPI的基本步骤有哪些探讨演练:学以致用,根据企业现状如何做好薪酬体系考核此章节解决预算执行与绩效考核总不能平衡的问题
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课程背景:有控则强、失控则弱、无控则乱,面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争,风险内控的好坏直接影响企业的效能!如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境,如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节,如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善,企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险,做好企业内控与内审管理,可减少企业损失、规避企业风险,提高企业竞争力,控制成本、增强效益,构建自身的内部控制体系,做好分析与评估,采取相应的内部控制措施,乃生存之道也!该课程旨在让参与培训人员具备经营风险意识,加强与提升内部管理能力,强化现金流管理,提高资金运作效率,降低成本增强效益,从内控与内审角度出发,综合运用风险识别的管理工具,理解隐藏在数据背后的企业经营信息,做好风险分析与评估,采取相应内部控制措施。课程收益:【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估【案例实操】针对行业/企业现状,通过实际经典案例,提出改进建议方法【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控内审体系、建设完善内部控制制度授课对象:投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员授课方式:讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练,要求全员参与授课时长:1天,6小时/天课程模型:课程大纲第一讲:内控与内审风险管理的目标与原则一、内控与内审风险管理的五大目标合规目标-底线:确保经营管理、财务管理合法合规案例讲解:金税四期下的合法合规管理金税系统的强大管控:一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线(审计角度)企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管银行账户的预警信号金税系统对企业的具体影响真实案例:关键时期企业的合法合规救了企业一命企业如何规避税收风险发票的合规合法风险管理费用报销管理报告目标-主线:确保财务报告真实准确,信息完整案例讲解:某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应案例启示:加强财会监督文件背后的实际行动安全目标-警戒线:确保资金、资产、运营合规安全案例讲解:某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析风险提示:收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点运营目标-生命线:提高企业经营效率、效果案例讲解:某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑跳出财务看企业,看懂行业盈利模式"现金流"生意经背后的底层逻辑管控:应收账款的管理与催收资产周转/存货周转的管理应付账款的友好协商管理案例启示:反其道而行,突破常规思维管理工具展示:资金预测风险管理驾驶舱战略目标-发展线:促进企业实现发展战略案例讲解:某知名企业战略规划带给我们的深刻思考二、内控与内审风险管理遵循的四大原则融合性原则与企业战略设定相结合与经营管理相结合与业务流程相结合全面性原则应覆盖企业所有的风险类型应覆盖企业所有的数据类型应覆盖企业所有的业务流程应覆盖操作环节和管理层级重要性原则确定需要进行重点管理的对象内容企业重灾区的管控企业次灾区的管控企业盲区的管控有针对性地实施重点监测及应对方法平衡性原则如何权衡风险与回报之间的关系如何权衡风险与成本之间的关系如何权衡风险与收益之间的关系案例讲解:某知名企业如何权衡风险与成本收益之间的关系第二讲:企业经营环节内控内审管理关键点一、各经营环节内控内审管理的关键点及案例分享企业的跑、冒、滴、漏乱象有哪些如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑真实案例逐一为内控内审管理现身说法:采购管理的内部循环控制与审计管理采购风险有哪些采购预测不准风险供应不及时风险货物与订单不符风险采购不合理呆滞风险采购价格不合理风险采购回扣风险采购风险规避手段做好采购预算及策略规划慎重选择供应商,重视评级管理严格审查订货合同完善合同条款流程管控价格,强化过程跟踪和控制拓宽信息渠道保持信息流的顺畅充分运用供应链管理优化供应和需求案例讲解:采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失合同管理的内部循环控制与审计管理合同管理主要风险点重大事项未签订合同未评估合同对象的履约能力遭遇商业欺诈合同印鉴缺乏集中管理合同档案缺乏统一保管合同管理控制措施不相容职务分离合同集中管理合同章的保管和使用合同审核/审批/签订的权限设置有效利用格式合同合同条款陷井的预防财务/审计视角下的注意事项案例讲解:合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例讲解:某大型企业合同管理的细节亮点范本财务预算管理的内部控制1)财务预算管理的风险点事前审核风险管理预算编制是否合理案例讨论精讲:某企业预算编制的合理性预算管理对企业降本增效的控制手段重点成本费用的分析与控制强调好钢用在刀刃上强调花好每一分钱评估控制效果,提升投入产出案例讲解:降本增效原来还可以这么干事中执行风险管理事后考核风险管理预实对比分析差异人力成本的分析与控制方法视频案例探讨:故事中企业的根本问题到底出在了哪?人数的有效控制与分析人效的有效控制与分析薪酬福利成本预测人力数量预测作业人力/支持人力/管理人力人力成本控制的五大方法人力成本控制的三大关键要素:标准+制度+流程企业常见法律风险案例分析及防范措施佣金支付、贪污受贿法律风险管理被解聘员工签订的合同是否有效?网银支付打错钱,还能要回来吗?企业限制招聘性别,侵犯应聘者权利吗?快退休的员工能否解除劳动合同?因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗?白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗?费用支出、报销的合规合法管控关键点劳务派遣工遭车祸,谁来承担赔偿责任?依员工意愿未缴社会保险单位违法吗?试用期内可以随便辞退员工吗?因无发票购买普通发票冲账合规吗?发票的合规合法风险管理未签订劳动合同,怎么证明跟单位有劳动关系?扣发做产检休产假职工工资违法吗?节假日加班费应注意什么?拖欠工人工资有什么风险?加班费能抵消休息权吗?能将掌握的客户信息出售吗?员工不服从调岗,单位是否有权辞退案例:18个真实案例为企业法律风险现身说法(可根据企业需求选择性讲解)总结:如何做好企业的内控与内审管理价值观念的引领与打造舞弊三角形定律风控的三道防线经营风险的分析与评估业务流程的梳理与监督现场管理的深入与把控问责机制度考评与执行案例:华为的问责机制管理
• 文辉玲:企业内控与内审管理实务
课程背景:“有控则强、失控则弱、无控则乱”,面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争,风险内控的好坏直接影响企业的效能!如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境,如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节,如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善,企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险,做好企业内控与内审管理,可减少企业损失、规避企业风险,提高企业竞争力,控制成本、增强效益,构建自身的内部控制体系,做好分析与评估,采取相应的内部控制和审计措施,乃生存之道也!该课程旨在让参与培训人员具备经营风险意识,加强与提升内部管理能力,强化现金流管理,提高资金运作效率,降低成本增强效益,从内控与内审角度出发,综合运用风险识别的管理工具,理解隐藏在数据背后的企业经营信息,做好风险分析与评估,采取相应内部控制措施。课程结构:【道:底层逻辑与理念】全局经营的风险思维:风险无处不在,重点在防范于未然【法:核心思路与方法】经营与风险深度融合:见微知著刨根问底,登高望远高瞻远瞩【术:操作技巧与实践】案例实操的实战演练:理论实践相结,举一反三多维思考【器:实用工具与模型】经营管理的创新模型:收入成本测算、杜邦分析模型预测资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比价模型、量本利盈亏平衡测算等课程收益:【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估【案例实操】针对行业/企业现状,通过实际经典案例,提出改进建议方法【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控内审体系、建设完善内部控制制度授课对象:投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员授课方式:讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练,要求全员参与授课时长:2天,6小时/天课程模型:课程大纲第一讲:内控与内审风险管理的目标与原则一、内控与内审风险管理的五大目标1. 合规目标-底线:确保经营管理、财务管理合法合规案例讲解:审计视角下金税四期的合法合规管理金税系统的强大管控:一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线(审计角度)企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管银行账户的预警信号金税系统对企业的具体影响真实案例:关键时期企业的合法合规救了企业一命企业如何规避税收风险发票的合规合法风险管理费用报销管理2. 报告目标-主线:确保财务报告真实准确,信息完整案例讲解:某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应案例启示:加强财会监督文件背后的实际行动3. 安全目标-警戒线:确保资金、资产、运营合规安全案例讲解:审计视角下某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析风险提示:审计视角收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点4. 运营目标-生命线:提高企业经营效率、效果案例讲解:某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑跳出财务看企业,看懂行业盈利模式"现金流"生意经背后的底层逻辑管控:应收账款的管理与催收资产周转/存货周转的管理应付账款的友好协商管理案例启示:反其道而行,突破常规思维模型工具展示应用:审计视角资金管理驾驶舱-业务手中的“三环”管理总结:透彻理解商业世界需要财务思维案例讲解:透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策模型工具展示:杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用5. 战略目标-发展线:促进企业实现发展战略案例讲解:某知名企业战略规划带给我们的深刻思考二、内控与内审风险管理遵循的四大原则1. 融合性原则与企业战略设定相结合与经营管理相结合与业务流程相结合2. 全面性原则应覆盖企业所有的风险类型应覆盖企业所有的数据类型应覆盖企业所有的业务流程应覆盖操作环节和管理层级3. 重要性原则1) 确定需要进行重点管理的对象内容企业“重灾区”的管控企业“次灾区”的管控企业“盲区”的管控2) 有针对性地实施重点监测及应对方法4. 平衡性原则如何权衡风险与回报之间的关系如何权衡风险与成本之间的关系如何权衡风险与收益之间的关系案例讲解:某知名企业如何权衡风险与成本收益之间的关系第二讲:审计视角识别经营风险方法及工具一、企业经营财务风险的十大表现资产负债率居高不下,无力偿还到期债务,且无重组计划;关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低;现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足,现金流量入不敷出;资产运营效率低,应收账款和存货大量积压,周转率下降;营业收入发生萎缩,依靠关联交易或虚构销售收入来弥补;利润结构不合理,大量来自政府补贴,费用支出增加,税负较高;多元化经营处理不好,投资方向不明确,多样化经营处理欠妥;不动产投资额巨大、购建周期过长,用短期融资支持长期资产;缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略;税务筹划不当,税负过重,出现错计、漏缴,违规被罚款。解读:“一利五率”指标考核背后的底层逻辑二、审计识别企业经营风险的“五维视角”1. 把脉问诊盈利能力-不赚钱的企业是不道德的透过利润表看企业的盈利状况从结果着手,先看结果再找原因重点看盈利情况利润表的4大局限性分析增长能力案例解读:某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗?2. 把脉问诊发展能力-持续经营靠什么判断公司盈利持续性标准重要客户是否稳定利润是否靠主业主营产品是否属于淘汰类范围是否靠税收优惠或财政补贴吃饭是否靠重要商标、专利等吃饭案例解读:某昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思3. 把脉问诊现金流-不陷入“一分钱难倒英雄汉”的境地透过现金流看企业经营风险经营获得的现金流是立身之本经营活动——企业造血功能投资活动——企业换血功能筹资活动——企业输血功能企业现金流的八种情况分析导致企业资金链断裂的五大核心原因经营性现金流缺乏固定资产投资过大过多库存积压滞销应收账款逾期过多过多的短期借款案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果如何作好现金流的管理-日常经营管理之举资金计划-未雨绸缪主张权利-应收账款友好协商-应付账款策略调整-采购策略紧衣缩食-节约开支盘活资产-库存周转案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”案例讲解:谨防业财之间资金管理严重脱节如何作好现金流的管理-长期经营规划之措现金为王互补投资未雨绸缪案例讲解:某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经管理工具展示:资金预测管理工具案例探讨及成果落地:如何做好企业的资金链的“守护神”案例讲解:激活现金流的日常经营之举及长期规划之措4. 把脉问诊营运能力-货如轮转方能财源广进库存周转指标评估应收账款指标评估应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策应收账款的事前、事中、事后控制应收账款管理原则及控制策略:业务“四掌握”原则&财务“十及时”原则应收账款的风险信号及原因分析应收账款催收基本策略及应对方法案例讲解:某企业的应收账款管理成功案例5. 把脉问诊偿债能力-债务常常成为压垮公司的最后一根稻草透过资产负债表看企业经营风险通过截面,诊断企业是否“贫血”企业的“新陈代谢”是否正常资产的变现能力和流动性是否太差企业的债务负担是否“超重”管理者应知应会的融资指标、客户信用评价标准从资产负债表看公司风险偏好透过资产负债表看清实质管理问题资产未必是资产,财务数据表象负债未必是负债,负债的双面性公司资产质量评估的“7大思路”案例解读:某企业资产负债表风险评估第三讲:企业经营环节内控内审管理关键点一、各经营环节内控内审管理的关键点及案例分享企业的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”乱象有哪些如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑真实案例逐一为内控内审管理现身说法:1. 采购管理的内部循环控制与审计管理1) 采购风险有哪些采购预测不准风险供应不及时风险货物与订单不符风险采购不合理呆滞风险采购价格不合理风险采购回扣风险2) 采购风险规避手段做好采购预算及策略规划慎重选择供应商,重视评级管理严格审查订货合同完善合同条款流程管控价格,强化过程跟踪和控制拓宽信息渠道保持信息流的顺畅充分运用供应链管理优化供应和需求案例讲解:采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失2. 合同管理的内部循环控制与审计管理1) 合同管理主要风险点重大事项未签订合同未评估合同对象的履约能力遭遇商业欺诈合同印鉴缺乏集中管理合同档案缺乏统一保管2) 合同管理控制措施不相容职务分离合同集中管理合同章的保管和使用合同审核/审批/签订的权限设置有效利用格式合同合同条款陷井的预防财务/审计视角下的注意事项案例讲解:合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例讲解:某大型企业合同管理的细节亮点范本3. 财务预算管理的内部控制1)财务预算管理的风险点事前审核风险管理预算编制是否合理(审计管理视角)案例讨论精讲:某企业预算编制的合理性预算管理对企业降本增效的控制手段收入目标拆解的合理性(审计视角)重点成本费用的分析与控制强调好钢用在刀刃上强调花好每一分钱评估控制效果,提升投入产出案例讲解:降本增效原来还可以这么干事中执行风险管理事后考核风险管理预实对比分析差异人力成本的分析与控制方法(审计视角下的组织架构、人均生产性评估)视频案例探讨:故事中企业的根本问题到底出在了哪?Ø 人数的有效控制与分析Ø 人效的有效控制与分析Ø 薪酬福利成本预测Ø 人力数量预测Ø 作业人力/支持人力/管理人力Ø 人力成本控制的五大方法Ø 人力成本控制的三大关键要素:标准+制度+流程4. 企业常见法律风险案例分析及防范措施(审计视角下的制度合规)佣金支付、贪污受贿法律风险管理被解聘员工签订的合同是否有效?网银支付打错钱,还能要回来吗?企业限制招聘性别,侵犯应聘者权利吗?快退休的员工能否解除劳动合同?因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗?白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗?费用支出、报销的合规合法管控关键点劳务派遣工遭车祸,谁来承担赔偿责任?依员工意愿未缴社会保险单位违法吗?试用期内可以随便辞退员工吗?因无发票购买普通发票冲账合规吗?发票的合规合法风险管理未签订劳动合同,怎么证明跟单位有劳动关系?扣发做产检休产假职工工资违法吗?节假日加班费应注意什么?拖欠工人工资有什么风险?加班费能抵消休息权吗?能将掌握的客户信息出售吗?员工不服从调岗,单位是否有权辞退案例:18个真实案例为企业法律风险现身说法(可根据企业需求选择性讲解)总结:如何做好企业的内控与内审管理价值观念的引领与打造舞弊三角形定律风控的三道防线经营风险的分析与评估业务流程的梳理与监督现场管理的深入与把控问责机制度考评与执行案例:华为的问责机制管理

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