课程背景:
凡事预则“立”,不预则“废”。市场风云变幻莫测,能否及时把握全面预算管理信息,抓住机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对企业而言,其重要性和作用意义不言而喻,成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段,它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核,真正达到降本增效的目的,有效管理经营风险。但在实际管理过程中,“全面预算无法与战略和运营衔接”、“预算编制敷衍了事脱离企业实际”、“预算标准粗犷预算执行随心所欲”、“预算执行与绩效考核总不能平衡”已成为预算管理的“四大难题”。如何突破既得利益固化、预算执行困难、年底突击花钱、资金使用效益不高等问题?零基预算改变“基数+增长”的传统预算模式,强化定员定额管理、统一预算标准。本课程理论+实践,帮助企业建立全面预算管理和零基预算管理思维,找到适合自身的预算方法,理清预测、计划、预算之间的区别与联系,推动预算管理平稳执行,在预算管理中注重过程审核和分析,通过业务、资金、信息、人才的整合,明确适度的分权授权,建立科学、合理有效的业绩考评体系,实现全面预算管理驱动战略目标达成。
课程收益:
【思维转变】建立全面预算和零基预算管理思维,找到适合自身企业的预算方法
【知识掌握】学会通过零基预算管理对公司经营真正实施有效监控,实现降本增效目的
【案例实操】通过实务案例,熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系,推动预算平稳实施
【熟练应用】将方法执行到实际管理当中,让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识
课程时间:1~2天,6小时/天
课程对象:企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员,各部门负责人等
课程方式:讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练,要求全员参与
课程模型:
课程大纲
第一讲:全面预算管理的定义与真正价值
小故事大道理,故事导入:
一、真正如何理解“全面预算管理”
1. 到底何谓全面、预算、管理?
2. 全面、预算、管理孰轻孰重?
3. 全面预算管理的三个阶段与六大目的
1) 事前控制
2) 事中控制
3) 事后控制
4. 全面预算管理的四大误区及难题
二、全面预算管理的三步曲
1. 战略规划目标的确定
2. 年度经营计划的制订
3. 全面预算的编制
案例分享:某知名企业家战略规划高手的管理之道
此章节解决全面预算无法与战略和运营衔接的问题
第二讲:零基预算的编制思路与方法应用
一、零基预算的定义与应用背景
1. 零基预算管理的“4W”
What-什么是零基预算及管理的目的与核心意义
Why-零基预算管理的好处与真正作用
Who-零基预算管理是谁的事情
Which-零基预算管理的误区及盲区
二、零基预算正式编制前的“六清”要求
1. 方向清
2. 策略清
3. 政策清
4. 分工清
5. 格式清
6. 要求清
案例讲解:要求清的必要性
三、零基预算编制的思路和具体方法
1. 编制思路:ROE导图目标分解KPI指标
2. 具体编制:关键预算的编制
A. 收入预算的编制
B. 成本预算的编制
C. 费用预算的编制
D. 资金预算的编制
模型工具展示应用:杜邦分析预测模型助力企业预算目标拆解达成
模型工具展示应用:资金预算管理驾驶舱
预算情景模拟:经营场景预算模拟
成果交付:工具模板的使用
此章节解决预算编制敷衍了事脱离企业实际的问题
第三讲 企业预算管理的真正控制与执行
一、预算走向“先策后控”的耦合管理时代
1. “先策”-事前策划:侧重预算阶段的精心策划
2. “后控”-事中控制:侧重执行阶段的有效控制
案例精讲:企业预算对成本的全过程管理:
实务案例讨论:某企业预算编制的合理性
预算管理对企业降本增效的控制手段
重点成本费用的分析与控制-广宣费用的投入
案例讲解:原来还可以这么干
案例讲解:如何预防预算单位期末突击花钱
人力成本的分析与零基控制方法
视频案例探讨:故事中企业的根本问题到底出在了哪?
二、预算管理的五大原则
1. 前提条件:充分做好预测和计划
模型工具预测:收入VS成本预测如何完成企业目标利润
案例:某上市企业资金链断裂的反思:资金预测的重要性
2. 准备工作:健全组织机构,完善各项规章制度
案例:论税金核算方式说明的重要性
3. 忌浮夸:脱离实际,失去做预算的意义
4. 忌保守:留有余地,面临考核风险
案例:合理预算目标的实施路径及方法
案例:ROE目标的设定技巧
三、预算管理的控制与分析
1. 控制好目标达成管理工具-量本利分析法
模型工具讲解及应用:量本利、盈亏平衡点计算与分析控制
场景应用一:当既定目标难以达成之际,如何确保企业不亏损
场景应用二:若想达成年初预算目标,如何把握好经营节奏
2. 预算分析与检讨
3. 预算的控制措施
案例:某企业预算管理存在的问题和改进点
4. 预算调整的程序及调整方式
四、预算执行的“六大前提”
此章节解决预算标准粗犷预算执行随心所欲的问题
第四讲 企业预算落地实施绩效考核管理
1. 预算与绩效考核管理的关系
2. 绩效管理发展态势变化原因
3. 绩效考核管理四大特征
4. 绩效考核管理的价值与意义
分享:马云眼中的薪酬绩效
5. KSF绩效考核方式
6. 绩效考核“五个一”
7. KPI指标设定的SMART原则
8. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核
9. 目标管理KPI的基本步骤有哪些
10. 企业常见薪酬模式及利弊分析
企业薪酬激励的十大误区
案例分享:华为智慧分钱方法破解企业薪酬激励的十大误区
总结:钱分到位,干活不累;分钱分不好,企业容易倒
探讨演练:学以致用,根据企业现状如何做好薪酬体系考核
此章节解决预算执行与绩效考核总不能平衡的问题