刘建平：个体工商户财税风险管控专题培训

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 40369

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适用对象

各企事业单位董事长、总经理、股东、分管财务副总经理、财务总监、财务负责人、创业者和对财务有兴趣人士等

课程介绍

课程背景：

近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。小微企业、个体工商户等市场主体成长迅速，已成为我国繁荣经济、扩大就业、改善民生的重要力量。2021年“两会”期间，党中央、国务院根据经济发展形势，进一步加大对小微企业和个体工商户的扶持力度，为广大小微企业和个体工商户发展壮大再添助力。

为了便利个体工商户及时了解适用税费优惠政策，此课程专门针对个体工商户从注册成立开始到经营过程涉及的税费优惠政策进行了梳理，按照享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据的编写体例，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖针对个体工商户的税费优惠等政策指引内容。

课程收益：本课程从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于非专业出身的企业家还是已经具备丰富经验的资深财务人员，均会带来深刻的思想启迪与财税管理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：

掌握个体户创立的基础知识
掌握个体户办理流程及注意要点
掌握个体户建账及账务处理知识
掌握个体户所涉税费的基本原理
掌握个体户合理节税方法，降低涉税风险

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：各企事业单位董事长、总经理、股东、分管财务副总经理、财务总监、财务负责人、创业者和对财务有兴趣人士等。

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

第一讲：【创立篇】创建初期的财税规划关键

一、创办企业必备的基础知识

什么类型的企业形式才适合您
什么是个体工商户？什么情况下适用？优缺点是什么？
创办个体户需要具备哪些基本条件
创办个体户的基本步骤和风险防范
常见问题：个体户如何进行停复业登记？
常见问题：个体户如何进行注销登记，不注销有什么后果和影响？

第二讲【账务篇】个体户建账及账务处理

一、个体户建账

1. 哪些个体户需要建账

案例分析：某个体户没有建账处罚

2. 个体户如何建账

个体户建账基本要求
个体户建账的基本程序
个体户建账的注意事项

二、个体户账务处理

个体户账务处理关键要点
个体户可否委托中介机构代理记账
个体户如何选择靠谱的代理记账机构

第三讲【税务篇】个体户节税策略与税务风险防范

一、税收与税法基础知识

我国的税制及近年税收改革关键点

个体户涉及的主要税种简介及主要风险点

个体工商户取得营业执照之后多少日内办理税务登记证？办理时需要提供的资料？

个体工商户如何办理注销税务登记？办理时需要提供的资料？

二、个体户主要税种的节税策略与税务风险防范

1. 增值税节税策略与风险防范

小规模纳税人节税策略

一般纳税人节税策略

常见问题：个体工商户是什么纳税人身份？

2. 企业所得税节税策略

企业所得税法基础知识

小微企业税收优惠政策解读及应用

个体户是否缴纳企业所得税？

案例分析：我国现有企业组织类型对比分析

节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体最省税？

3. 个人所得税节税策略

新个人所得税法基础知识

综合所得预扣预缴与汇算清缴

经营所得预扣预缴与汇算清缴

个体户常见个人所得税节税策略

常见问题：个体工商户什么情况下可以申请核定征收，如何申请？

常见问题：个体工商户什么情况要进行查账征收，如何节税？

常见问题：个体工商户和工资薪金税负有什么差异，如何节税？

三、个体户主要涉税风险

1. 常见涉税刑事犯罪

虚开发票

偷税漏税

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

案例分析：某明星通过个体户偷逃税款案例分析及启发

2. 企业涉税危机应对

查前：防患于未然

查中：遇事怎么办？

查后：吃一堑长一智

案例分析：某个体户隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结

现场答疑解惑

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• 刘建平：大数据下商业银行代发营销人员成交赋能: 课程背景：近期，税收大数据征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题。对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。课程收益： ● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。 ●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。 ● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。 ● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。课程时间：2-3天，6小时/天课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题 1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？ 2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？ 3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天） 1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用播放视频：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用? 2.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？案例分析：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务风险防范与应对的重要性 3.企业经营过程中存在的主要税务风险分析热点问题：企业一套账合规经营的紧迫性和可能性分析营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？第二讲：【节税篇】企业合法节税筹划要点及高净值人士税务风险防控知识链接：我国的税制及发展概述知识链接：企业涉及的主要税种简介一、增值税税务风险防范与节税筹划 1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施 2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施销项税额处理方面的税务风险案例分析：某企业微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查进项税额处理方面的税务风险案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈热点问题：企业无法取得采购进项发票到底应该如何处理？热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？ 3.发票使用管理方面的税务风险发票的种类及注意事项发票开具的重难点处理虚开发票的税务风险与应对二、企业所得税税务风险防范与节税筹划 1.企业纳税主体选择策略及其风险防范知识链接：我国企业所得税基本原理案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？ 2.利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税营销分析：为什么银行营销人员搞懂说法是“工资代发”业务成功的第一步？三、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对知识链接：我国个人所得税所得税基本原理 1.利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析 2.不同收入形式转换进行纳税筹划的风险及应对案例分析：明星范冰冰、郑爽拆分合同涉税案例分析 3.社保不合规的常见形式及其风险应对策略节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？营销分析：如何从企业节税筹划的角度推广银行“工资代发”业务？第三讲：【应对篇】企业及高净值人士常见涉税风险应对之道一、查前：防患于未然 1. 高净值人士常见涉税风险点及应对用个人账户接收公司经营货款。股东向公司借款，长期不还。老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。老板购买发票冲抵企业经营成本。老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。 2. 高净值人士如何防范税务稽查 1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变某市税务部门一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发三、查后：吃一堑长一智 1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险 2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？课程要点总结现场答疑解惑

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