让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
近年来，瑞幸咖啡的22亿元收入舞弊案、康美药业的887亿现金造假舞弊案、康得新的119亿销售收入造假案……每一起案件都让人触目惊心。而阿里巴巴、京东商城、腾讯、大连万达等新兴互联网公司也陆续曝出了企业舞弊案件，甚至已经倒下的乐视网、OFO（共享单车）在某种程度上也是死于了企业舞弊……。在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。
对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何甄别企业舞弊信号和侦测舞弊风险，如何具备透过企业提供的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。
本课程针对以上问题，从“由表及里”、“由外到内”、“由宏观至微观”对企业舞弊进行深度剖析，从而为有效防范和侦测企业财务舞弊提供重要的审查指导和防范思路。
课程收益：
课程时间：线上2小时直播
课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：银行信贷财务分析与舞弊侦测技术
一、财务报表阅读与分析
二、企业舞弊与舞弊侦测技术
第二讲：企业信贷财务舞弊识别与风险防控
一、企业获取贷款前的财务舞弊识别
1.企业粉饰财务报表常用的手段
1）借款原因不实 2）利润率异常 3）虚构借款人
案例分析：某企业通过虚假信息骗取银行贷款被处罚的始末
2.财务报表粉饰的类型
1）粉饰经营业绩的手段
案例分析：某上市公司业绩造假被证监会处罚
2）粉饰财务状况的手段
案例分析：震惊A股的300亿“会计差错”
3.财务报表舞弊的识别方法
1）报表数据勾稽法
实战工具：企业财务报表科目间常见勾稽关系
2）企业环境识别法
3）粉饰动机推断法
4）比率变动识别法
5）现金流量识别法
6）项目剔除识别法
7）企业危险信号
案例分析：某科技公司人为放大财务报表数据企图骗取信贷资金
案例分析：福建海峡银行被企业骗贷600万元 赢了官司却挽不回损失
二、企业获取贷款后的财务舞弊识别
1.获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段
1）逃避银行债务是粉饰报表的主要原因
2）粉饰报表手段主要是减少资产
2.减少资产的常用手段
1）资产转移
以“投资”、“抵债”名义转移
以分立形式转移
以剥离资产的手段转移
案例分析：银河纸业重组被疑逃废银行债务拖欠24亿元
案例分析：优信二手车剥离优质资产“断臂求生”
2）资产隐匿
以经营亏损或自然损耗为名义低价变卖资产
或以隐藏实物的手段扩大资产损失隐匿资
案例分析：福建宁德地区被银行列为"地域黑名单"的背后
3）掏空资产
在改制之前或改制过程中，以各种借口将其应收账款一笔勾销，掏空资产
案例分析：创业板上市公司康芝药业高溢价收购的背后意欲何为？
案例分析：美易美妆如何在短短三年内“烧空”投资人的5000万元？
课程要点总结
现场答疑解惑
刘建平