投注差和宏观审慎的区别

“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。

为什么增资可以扩大投注差？投注差是总额与注册资本之间的差额，增加而注册资本不变的情况下，投注差就加大。例如，原1000，注册资本1000；后追加额500，注册资本不变原投注差=1000/1000=1现投注差=1500/1000=1.5增资的话两者怎么变化？如果增资的同时变更注册资本，投注差不变。如果增资时注册资本不变，新投入的资本计入“资本公积—资本溢价”，投注差就会变化（增大）。

外商投资企业投资总额与注册资本的关系（一） 注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

一、银行借款。企业向银行负债这是最基本融资渠道。投注差仅指中国企业向境外银行、境外企业、国际组织借款美元的总额不能超过投注差。而向国内商业银行借款人民,或美元并不例入投注差。由此，只要国内银行愿意向企业贷款，则是没有限制性规定，仅是银行要考虑负债的商业风险。2003年5月前，外国银行在中国的分支机构的外汇贷款列入投注差，但以后中央银行对外国银行在中国的分支机构向外商企业贷款不列入投注差范围，享受国民待遇。由此，外国在中国分支机构的向外商企业贷款只须银行符合经营中外汇的存款比例和币种的许可的法律规定，银行有权决定向外商企业贷款。关于“投注差”，根据中国政府规定，300万美元以下的注册资本是十分之七，即210万元。投资总额300万美元以上至1000万美元的注册资本至少是投资总额的二分之一。所以外商企业通常选择210万美元注册资本，则投资总额420万美元。即企业可向境外贷款(包括向母公司借款)210万美元。投资总额在1000万美元以上至3000万美元，其注册资本至少占投资总额五分之二。其中500万美元注册资本，投资总额在1250万美元以下。投资总额在3000万美元以上，注册资本应占三分之一。二、企业债券。《企业债券管理条例》允许中国非国有企业发行债券。在理论上外资企业也列入了允许发行主体。但由于企业债券仍实行审批制(即使称为核准制)和规模的控制，并需银行提供保证，实际上外资企业发行债权仍是比较困难。从中国政府的宏观政策主要是鼓励大型企业基础设施建设的债券发放。中小企业，一般企业没有案例。这涉及到中国政府宏观控制、机构担保、承销商、额度控制、企业信用评估等复杂问题。三、通过私募资金融资。国内外都有大量的实业投资基金(包括中国一些投资公司、上市公司)，他们不断寻找合适的产业和项目进行投资以获取投资报酬。通过私募资金引入战略投资者，也是解决资金的重要途径。这个途径的优点是时间较短，一般3―6个月资金即可到位。缺点一般通过参股形式、投资形式进入企业，在利益分配上可能是一些企业不愿意引进这些战略投资者。四、海外上市融资。五、境内上市(ipo)。外商企业股票在我国境内上市发行没有法律上的限制。符合条件的公司，按法律规定即可申请上市。a股或b股应取得中国商务部书面同意并符合下列条件:(1)符合产业政策;(2)改制为股份公司;(3)外商投资不低于总股本25%;(4)符合上市公司有关规定。目前已有外资企业上市。由直接上市，也有买壳上市。如佳通轮胎通过收购st桦林的方式进入中国证券市场。米其林通过与上海轮胎公司成立合资企业，进而通过资产购买的方式间接控制了上市公司。上市公司发行公司债券:依据法律法规:《证券法》

不能。根据《外债管理暂行办法》的规定，外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。所以对于外债的限额，一般叫做“投注差”。批准证书中的“出资额”=“注册资本”。如果“投资总额”和“出资额”一样的话，投资总额即等于注册资本，也就是没有“投注差”，不能够举借外债。解决的办法是向原审批机关提交申请，修改投资总额。

红茶和绿茶一起喝并不会有害，更不会产生有害物质，最多只是口味有点怪。现代科学研究表明，经常喝红茶、绿茶等有改善心血管健康、抗凝血、防治动脉硬化、抗癌等作用。红茶和绿茶有什么区别呢？其实，红茶属于全发酵茶类，绿茶属于不发酵茶类。红茶和绿茶都是用新鲜绿色的茶叶制成的，差别就在于制作的工艺。制作红茶时，要将茶叶揉碎，让绿色的汁液流出来，然后让它在微生物的作用下发酵。在发酵过程中，叶绿素被破坏了，而茶叶中的一些多酚、鞣酸等物质与氧气作用，产生一些红色物质，就变成了红色。制作绿茶时不经过发酵，而是把新鲜茶叶放在热锅中翻炒。这样加工的茶叶水分被蒸干，叶绿素基本没有被破坏，就形成了绿茶。绿茶中的主要多酚类物质是儿茶素(Catechins)；而红茶中的主要多酚类物质是茶黄素(Theaflavins，TF)，这种物质也是红茶颜色的主要来源，茶黄素溶于水后略显红黄色，所以红茶的颜色看上去是红里透着黄色。红茶和绿茶抗氧化性能的高低也是由茶黄素和儿茶素决定的。研究发现，儿茶素的抗氧化性能要高于茶黄素，因此，一般来说，绿茶的抗氧化性能要优于红茶，现在也有很多研究发现绿茶会更有利于健康。儿茶素是一类黄烷醇化合物，而茶黄素是儿茶素氧化而形成的一类化合物，也就是说，茶黄素的先质是儿茶素。这两种物质在一起时并不会发生反应，因此，喝绿茶和红茶并不会有害。研究发现，绿茶跟菊花茶、红茶等茶混合后，抗氧化能力变化并不明显。担心绿茶、红茶一起喝会损失健康作用？你也可以放心了，绿茶、红茶混合喝也基本不会损失抗氧化性能。就算你还是不放心，每天喝茶的量毕竟有限，喝茶提供的抗氧化能力与吃饭相比还是较少的，平时多吃点蔬菜、水果等，抗氧化效果比喝茶会更好。如果有人喜欢绿茶和红茶混着喝，其实也无妨，也不会对人的健康有危害。不过，这两种物质混合后的味道可能就不一样了，颜色肯定也会发生变化。 (作者阮光锋系中国农业大学营养与食品安全硕士生)

普通的外商投资企业是按投注差计算可接用外债额度。但是也有一些特殊的企业按特殊的额度计算方法：特殊类外商投资企业的外债管理（一）外国投资者出资比例低于25%的外商投资企业，其举借外债按照境内中资企业举借外债的有关规定办理。（二）政府主管部门批准的投资总额与注册资本相等或未明确投资总额的外商投资企业，应向原审批部门申请重新核定投资总额和注册资本，然后按照“投注差”管理原则借用外债。（三）外商投资性控股公司的外债规模按以下原则管理：注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍；注册资本不低于1亿美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的6倍。（四）根据商务部颁发的《外商投资租赁业管理办法》，外商投资租赁公司的风险资产总额（风险资产总额=总资产-现金-银行存款-国债-委托租赁资产）不得超过其净资产总额的10倍。外商投资租赁公司借入外债形成的资产应全部计为风险资产。

一、关于注册资金和实际投资如果你说的情况是真实现象，需要知道多投入的钱是什么性质？具此进行会计处理。1）如果是资本性投资，股东会要有个决议（或投资协议上注明了），据此，计入资本公积借：银行存款 等 贷：实收资本 （注册资金） 资本公积—资本溢价（多余部分）2）如果没有股东会决议，则属于借款性质借：银行存款 等 贷：其他应付款—***如果“实收资本老板只说把少量钱入了公司账户”则不能上面那样处理，公司账必须以实际收到的钱进行会计处理，没有收到的不能凭老板的一个说法就入账。如果公司没有仅收到几十万（注册资金），或者连几十万都没有收到，会计分录借：银行存款 等 （实际到位的注册资金） 其他应收款 （未到位的注册资金） 贷：实收资本二、关于白条入账“百分之八十是收据，白条，。。。有什么好的解决办法吗？”有些白条可以入账，如金额较少的杂费（办公用品、清洁用品等），有些白条则不能入账，如大额材料、固定资产等。可以白条入账的需要写个情况说明，即什么东西？多少钱？不能取得发票的原因，等，老板签个字。但这些白条需要做所得税纳税调整，即不能税前扣除。不能白条入账的，可以评估入账，最好能请会计师事务所出具一个评估报告，这样审计、税务都认可，也可税前扣除（增值税不能做进项）。

　 　1当前外债管理存在问题 　　1.1超国民待遇问题 　　（1）外商投资企业与中资企业举借外债审批门槛悬殊。在现有“内紧外松”的外债管理模式下，国内中资企业举借中长期国际商业贷款，需事前经国家发改委批准和申请指标，举借短期国际商业贷款也需事先取得外汇局的短贷指标。而外商投资企业借用外债不需事前批准，只需按“投注差”管理模式要求，在“投注差”范围之内自行举借外债。因此，外商投资企业在借用外债方面形成巨大天然优势，而中资企业则因受政策限制导致融资渠狭窄，外债支持经济发展的作用没有得到有效发挥，客观上造成了“扶外限内”的局面。 　　（2）对于外债的结汇使用，中资企业与外商投资企业存在差异。目前，对于中资企业借用的外债，视同国内外汇贷款管理，其借债资金的使用受到严格的限制，不得结汇，只能用于进口支付。而外商投资企业可根据企业经营实际自行结汇，虽然自2004年开始实施的“支付结汇制”在一定程度上限制了外商投资企业借债资金结汇的增长，但并未对大幅增加其融资及结汇成本。借债资金使用上的区别对待，使得外商投资企业在融资环境及资金运用效率远优于中资企业。 　　1.2管理模式问题 　　（1）“投注差”管理模式不能适应企业发展需求。作为一个静态的管理模式，“投注差”并没有考虑到企业在发展过程中企业规模发生的变化。假如一家企业投资总额为1000万美元，注册资本为500万美元，其投注差为500万美元，历经10年发展，企业生产经营规模已大大超出原有的投资总额限定，而此时500万美元的投注差额可能已无法满足企业生产经营的融资需求。倘若企业在此10年之中已借用中长期外债，则其无法再继续通过对外借贷的方式来开展生产经营活动。因而，静态的“投注差”管理模式存在不合理因素。 　　（2）“投注差”管理模式弱化了外汇局对外债规模的监管。2003年1月，国家发改委、财政部、外汇局联合发布了《外债管理暂行办法》，使得“投注差”额度（即企业借用中长期外债累计发生额、短期外债余额与境外机构担保项目贷款余额之和不得超过其投资总额与注册资本的差额）管理趋于规范化，也体现了我国对于外商投资企业借债规模总量控制和企业自主借债的相结合。但由于外商投资企业的投资总额和注册资本由外经贸部门审批确定，且只要企业借用的外债在此范围内，外汇局就需为企业办理外债登记手续。因此，外商投资企业的外债规模实际上由外经贸审批部门间接决定，而外汇局在外债规模的控制上处于被动地位。 　　（3）“投注差”管理模式不能有效约束外债短贷长用的现象。由于在控制指标设置上将流量指标（中长期债务发生额）与存量指标（短期债务余额）简单相加进行考核，因而企业在签约时可选择一年以内的短期外债，利用债权人通常为外方投资人和目前对于短期外债展期没有次数限制的漏洞，将一笔到期短期外债展成中长期外债使用，造成短期外债实际长期使用，甚至逾期不还。基于目前“投注差”管理政策对于逾期短期外债，是视为中长期外债还是短期外债尚无明文规定，因而外汇局在监管中无章可依。 　　（4）“投注差”管理模式易造成外商投资企业的“资本弱化”。按国际经合组织标准则认为企业权益资本（自有资本）与债务资本（借贷资本）比例应为1：1，当权益资本小于债务资本时，即为资本弱化。而按我国现行管理规定，外商投资企业的投资总额越高，注册资本在投资总额中所占的比重越小，可以借用的外债额度也就越多。如投资总额在3000万美元以上的，权益资本与债务资本的比例为1：2。故企业为减低经营中的权益资本风险，往往倾向于借入更多的`债务资本，获得更大的财务杠杆效应，而这不仅增加了企业经营风险，也成为企业避税的重要手段。 　　（5）“投注差”管理方式易催生虚假外商投资企业的出现。现行“投注差”管理政策除对外方投资比例在25%以下的外商投资企业借用外债进行特殊规定之外，对外方投资比例在25%（含）以上的外商投资企业则无需考虑中外双方投资比例即可在投注差100%范围内借用外债。部分中资企业为享受上述政策优势，千方百计通过各种方式转变为外资企业，再投资国内，而这一方面形成了招商引资的虚假繁荣，另一方面也导致大量税款流失和资本外逃，不利于国内经济健康发展。 　　（6）“投注差”管理模式难以实现经济结构的优化和经济的可持续发展。在“投注差”管理模式中，对企业外债额度的核定标准未能充分考虑经济结构调整和经济可持续发展的要求，故在管理上难以实现社会效益最大化。 　　1.3外债结汇问题 　　（1）外债结汇对于国内宏观调控及货币政策实施将产生一定影响。近年来，我国陆续出台了一系列宏观调控措施，有效遏制了经济过热、银行信贷规模增长过快的势头。在国内银行普遍压缩信贷规模之后，一些高负债经营、资金需求量大的企业资金链吃紧，转而向境外股东和金融机构寻求支持，大量借入外债并结汇使用，这显然会加剧基础货币的投放，进而影响宏观经济调控及货币政策实施效果。 　　（2）外债结汇资金真实性难以审核，可能成为境外热钱流入的通道。目前，外商投资企业外债结汇实行“支付结汇制”管理，对20万美元以上的外债结汇，要求提供支付命令，对20万美元以下的小额结汇，只要求企业在办理下一笔结汇时，提供上一笔结汇资金用途的明细清单。但外汇局对于企业提供的结汇申请材料凭证真实性难以判断，只能审核表面一致性和合规性，其交易的真实性无法进行检验和监督，这也加大了对境外热钱以外债结汇资金的形式流入进行监管的难度。 　 　2政策建议 　　2.1超国民待遇方面 　　（1）统一管理外商投资企业内外债。将外商投资企业本币债务纳入“投注差”限额控制，从而收缩其外债规模，并进而实现对其内外债的统一管理；对随意进行外债登记的外商投资企业进行限制，包括实施期限限制和经济制约等多种方式。可规定办理外债登记后未按期提款、导致外债登记失效的外商投资企业，在一定期限内不得再申请办理外债登记手续，以及在原外债到期（包括展期）未得到清偿之前，不得再举借新的外债；对于外债登记管理的相关审核细则以法规方式予以明确，如通过法规规定外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日3个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 　　（2）实行外债管理一体化。对于企业的对外借债需求，不再区别对待中、外资企业，而是结合国家经济发展、科技进步和产业结构调整的需要，支持那些符合国家产业政策且确有需要的企业到国际金融市场上融资，对于已经出现投资过热的行业要限制或禁止其借入外债，从而在控制外债数量的同时切实提高外债资金的使用效益及其对国民经济的贡献率。 　　2.2外债管理模式方面 　　（1）按外商投资企业外方投资比例核定外债借用额度。对于中外合资和合作企业，以外资股权占比来控制“投注差”差额，即要求其外债借用额度应与外方出资比例相对应并按如下模型确定外商投资企业外债借款额度：企业外债借款总额度=企业注册资本（或“投注差”×外方出资比例×所在行业系数×借款期限系数）。对于属于环保类或高科技类企业可赋与较大行业系数，同时，按借款期限赋与不同系数，外债借款期限越长则系数越大。由此，在有效控制外商投资企业外债规模的同时，合理促进产业结构调整和国内经济转型。此外，应进一步明确对于注册资本金按期到位的外商投资企业，在资本金足额到位之前，应禁止其举借外债。 　　（2）实行外债余额管理。继续保留“投注差”的限额管理，但可改中长期外债累计发生额为余额控制。对于企业借用的无论是中长期外债还是短期外债，外汇政策应统一以其余额计量外商投资企业已借用的外债规模。这一方面可改善当前短期外债占比过高的状况，另一方面，也能配合按注册资本比例核定企业外债借款额度的管理模式。 　　（3）建立外债存款准备金制度。此举是按照银行存款准备金管理方式，对企业借入的外债规定按借款金额的20%作为无息存款准备金，并可按企业外债规模进行相应调整，从而增加投机资金流入成本，有效防范债务风险。当然，有关指标的选择和制度的制定必须统筹考虑，既照顾到正常资金的需求，同时也要防范套利资金进入扰乱我国金融市场。 　　2.3外债使用方面 　　（1）规范短期外债展期行为，严格控制短贷长用。对短期外债展期实施期限控制，具体可参照《贷款通则》规定，明确短期外债展期时限，规定每笔短期外债只可展期一次，累计展期期限不得超过1年。到期后仍不能偿还的，按中长期外债管理，防止企业通过连环展期方式短借长用。此外，应明确规定，对实际使用期限超过1年且未办理展期的逾期外债亦应视同中长期外债管理。 　　（2）合理引导外债流向，强化对外商投资企业外债结汇的监管。一是完善“支付结汇制”，设立企业结汇专户，外债资金结汇后直接划入结汇专户，再根据企业支付指令划往规定收款人账户；二是要求企业在进行小额结汇后提供用途明细清单的同时提交相应的采购、销售凭证或发票，以加强对小额结汇外债资金的监控；三是将外债结汇的频率和单位时间内结汇总额作具体的量化规定，防止外债结汇化整为零现象发生；四是加强对异常情况的监管。对存有疑点的企业要及时跟踪结汇用途，对利用其关联企业规避外债结汇真实用途的借债企业要严历查处。 　　摘要：外债作为我国利用外资的一种重要形式，对于促进我国国民经济发展和经济金融体制改革起到重要作用。但随着全球经济一体化进程的不断加快，外债管理上的超国民待遇、管理模式落后、规模增长过快等问题逐步显现。并就此展开探讨。 　　关键词：外企；外债管理模式；存在问题

登记外债总规模不得超出外汇局核定的额度，外债资金的借、用、还需符合相关外汇管理规定，总部不仅需要清晰区分各成员公司使用外债的金额，还必须留存外债资金使用或划转等交易凭证。外汇局能够通过资本项目信息系统及时监测外债的提款、结汇及还本付息等信息，并通过现场及非现场核查监控外债资金使用情况。扩展资料《国家外汇管理局外债登记实施细则》规定第五条 定期登记手续为：1、借款单位在第一笔借款合同签订后的15天内，到所在地外汇管理部 门办理登记手续，领取定期登记的《外债登记证》(以下简称《登记证》) 。2、当新签借款契约或债务发生提款、偿还等变动情况时，借款单位应 按月分别填写“外债签约情况表”和“外债变动反馈表”(以下简称“反馈 表”)，并于每月后5日内上报登记部门。3、借款单位需要开立现汇账户时，应凭《登记证》和登记部门开出的 开户批准书到指定开户行(以下简称开户行)办理开立外债专用现汇账户(以 下简称外债专户)手续，并于次日将回执寄送登记部门。参考资料来源：中华人民共和国对外经济法律-国家外汇管理局外债登记实施细则

一、中国外债为什么那么多无论是从外债规模、外债结构，还是从外债指标、外债空间上看，我国的外债风险总体可控。我国外债规模增长反映了我国经济的发展和对外开放程度的提升，反映了我国经济与全球经济的深度融合，展现了国际投资者对中国经济的信心。二、什么是外债外债是指一国对国外的负债。按照国际货币基金组织和世界银行的定义，外债是“包括一切对非当地居民以外国货币或当地货币为核算单位的有偿还责任的负债”。外债净额等于一国的外债总额，减去该国居民对非居民的全部债权（即海外资产）。外债总额和外债净额反映的都是过去历年累积的对外债务，即外债的存量；国际收支资本项目中则反映每年外债的增减变动额，即外债的流量。按国际货币基金组织的相关标准，外债主要有五类：贷款、债务证券、货币存款、贸易信贷和预付款、直接投资项下的公司间贷款。三、外债额度外债额度是外商投资企业的投注差，是最高限额，即借用的短期外债余额和长期外债发生额之和不得超过投注差，但偿还后的外债或转为股本的外债不会影响外债额度；已发生的外债偿还后，还是可以在额度内继续借外债。投注差，即投资总额减注册资本的差额。外债的最高数额不能超过投资总额与注册资本的差额。四、国家外债国家外债是指国家在国外举借的债，包括在国际市场上发行的国债和向外国政府、国际组织及其他非政府性组织的借款等。国家外债可经双方约定，以债权国、债务国或第三国货币筹集并还本付息。我国向外举债，主要有三个途径：一是根据与国外政府间的协议取得的政府贷款；二是国际金融组织的贷款；三是在国外发行债券。

1、贸易渠道 通过货物及服务贸易渠道，热钱可以通过多种方式流入国内。 1）虚假贸易流入：通过编造虚假合同来虚报出口贸易;通过低报进口、高报出口的方式引入热钱。 2）早流入、晚流出：通过延迟付款及预收货款的方式截留资金，打时间差。 3）虚增利润：指有海外业务的企业将虚增的海外利润汇入国内。 4）假出口：国内还出现了规模较大的出口买单市场，即通过注册虚假外贸企业，以获得出口收汇和进口付汇核销单，并将其出售给没有进出口权的企业和个人，这种外汇核销单的申领失控与倒卖造成了大量的热钱流入。 2、职工报酬与经常转移渠道 职工报酬是指我国个人在国外工作（一年以下）获得并汇回的收入，以及支付给在华外籍员工（一年以下）的工资福利。职工报酬与包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目在内的经常转移也成为热钱进入国内的重要渠道。近期以来，附带条件的捐赠也成为热钱流入的渠道，如海外机构和个人在进行捐助的同时，要求当地政府帮助其进行汇兑。 3、直接投资渠道 我国一直以来对FDI 采取吸引与鼓励的政策，FDI 既可以以现汇形式存放于银行，也可以通过银行兑换成人民币。国外热钱可以假借FDI 之名流入国内，如国外集团公司可以通过投资国内子公司的形式引入热钱，兑换为人民币之后再投资于国内市场。 4、间接投资渠道 QFII：虽然QFII 是外资进入中国A 股市场的合法渠道，但是热钱也可以通过该渠道流入国内。 投注差：现行制度下，我国并不要求外商投资企业的注册资本等于投资总额，规定不足部分可以用外债补足。这种“投注差”形成的外债逐渐成为热钱流入的通道。 外商投资企业的外债：目前外商投资企业的外债主要有三个来源：一是国外银行贷款;二是在华外资银行贷款;三是国外出口商、国外企业和私人的贷款。第三种是其最主要的外债来源。而且对外商投资企业的外债没有担保限制，加上对国际商业贷款的指标控制不严，热钱可以通过外债形式流入国内。 5、各种非法渠道 个人超额携带人民币入境：我国规定，出入境携带人民币不得超过2 万元，超出限额者将被禁止出入境。但是，只有携带10 万元以上者才会被罚款，因此，如果携带2-10 万元人民币出入境，其被查到的风险只是限制该次出入境而已。 地下钱庄：港澳地区的财务金融公司是具有代表性的地下钱庄，它们非常熟悉国际贸易管理和法律法规，通过各种运作将境外热钱转化为表面合法的投资资金，实现热钱的流入。 6、合法漏洞 外汇抵押贷款：国外热钱先将资金存放于中资银行的海外分行或在华外资银行的离岸账户，再以外币存款作抵押在国内进行人民币贷款，从而实现热钱流入。 个人换汇额度：内地银行每人每年5 万美元的换汇额度以及香港银行允许每天兑换2 万港元为人民币和每天向内地银行汇款8 万元人民币的制度安排，是热钱流入的最主要的两个合法漏洞。

该业务分两部分：一是“内保”，二是“外贷”，“内保”就境内企业是向交行境内分行申请开立担保函，由交行境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。关于此项业务，假设我们国内的公司，A公司，您在海外一个子公司是B公司，因为自身经营，比如参与国际间的贸易竞争需要贸易融资额度或者企业周转需要流动资金贷款，急需要银行的授信支持，但是因为B公司在海外成立时间较短，或者海外银行对B公司有“规模”的要求，在短时间内得到海外授信的难度比较大。而A公司跟交行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。在这样背景下，我们怎么解决遇到的问题？此时通过交行的“内保外贷”业务就可以解决大家碰到的困难和需求。由境内企业向交通银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由我们交行境内分行出具该担保函给离岸中心，由离岸中心提供授信给海外公司，解决了客户的需求。刚才我说了这里面有四个当事人，担保人指交通银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即我们离岸中心，反担保人就是担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。这里我需要重点强调的是，内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，我举一个例子，假设我个人在国内有一个公司，同时我在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以我个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。但是如果说香港公司是由国内公司直接投资成立的，这样就具备了中资法人背景。如果说我在新加坡注册成立一家公司，新加坡公司又在香港投资成立香港公司，那这样香港公司是不是具有中资法人背景？答案是没有。就是说借款的主体的股东方至少有一方是中国企业，国家出台这样的政策是为了鼓励国内企业走出海外，而对于自然人走出海外，目前政策尚未明朗，关于“内保外贷”业务，需要特别提醒大家注意的这一点。内保外贷业务对客户会带来什么好处呢？首先企业不需要前往外管局的审批，借助境内公司实力支持境外公司的发展，有效为海外企业提供支持，同时我们离岸中心也可以采取多种方式，同一银行来操作，审批比较快，手续比较方便，便于我们海外企业参与国际间的竞争。介绍完“内保外贷”业务之后，再跟大家分享一下“外保内贷”业务，假如香港公司A在国内子公司B，B公司因项目建设急需要人民币的贷款，但是这个公司在香港有大量外币存款，“有钱却进不来”，怎么办？假设英属维京群岛另外一个公司A，在海外有大量存款，但是到国内投资的审批需要一定时间，而国内子公司B公司的资金需求很紧迫，又怎么办？在这样一个背景下，通过“外保内贷”这样的业务可为企业解决困难。就是由境外企业通过境外资金作为担保向交行离岸中心申请开立担保函，由交行离岸中心出具融资担保函给交行境内分行，而交行境内分行在收到此担保函后，就可以为境内企业提供人民币授信。通过这样的业务，可以带来如下的优势：可以借助境外公司的实力支持境内公司的发展，境外公司的资金在享有较高收益的情况下，作为境内授信的担保条件。境外资金无须汇入到国内，免除资金退出时面临的不确定因素。所有相关业务均在交通银行一家银行之内操作，手续简便。那么大家会问是不是所有的客户只要海外有资金均都可以作为“外保内贷”业务？外保内贷业务目前仅限于外商投资企业，外商投资比例需要超过25%；如果需要履约，境内企业需要满足“投注差”的条件。通过离岸业务，企业可以发展跨国业务，提升企业形象，扩展海外反投资，实现境内外业务联动，提高资金清算效率，降低财务成本。同时方便国际贸易，避免贸易壁垒，提高企业的赢利能力，提升管理水平，享受高品质的服务及全球化便捷融资，有效获得国家政策的支持，主动参与国际竞争。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

一、外商设立投资性公司；二、外商投资股权投资企业；三、外商投资创业投资企业；四、外商投资融资租赁公司／金融租赁公司；五、前海设立企业境外贷款；六、境外机构购买不良资产包；七、合格境外机构投资者／人民币合格境外机构投资者。 外商设立投资性公司是指外国投资者在中国以独资或中外合资的形式设立的从事直接投资业务的公司。其运营模式为境外公司在境内收购或者成立子公司，海外股东以注入投资额的名义调动境外资金进入境内子公司，投资额包括资本金和投注差，境内子公司在经营范围内利用资本金和投注差对境内项目进行投资。 外商设立投资性公司的优势是投资额较大，可以达到注册资本的 4-6倍，投资范围广 。 外商投资股权投资企业优势审批权限集中在地方层面,存在沟通的空间和余地。外商投资创业投资企业优势是可以先向融资方进行股权投资,再向其进行 1年以上的债权融资或购买融资方的可转股债权,对于希望以股加债的方式进行融资的项目较为便利。 外商投资融资租赁公司／金融租赁公司优势是在国内禁止企业间相互贷款的环境下,金融租赁/融资租赁是除了银行贷款和委托贷款之外,唯一可以定期收取利息而不受到制裁的方式。前海设立企业境外贷款优势是实际执行审批层级较低,是较为直接而方便的一种从事跨境业务的方式。境外机构购买不良资产包优势是突破了外汇管制的障碍,可直接将境外资金用于购买不良资产包。 合格境外机构投资者／人民币合格境外机构投资者优势是对于有意投资中国内地A股市场的境外机构来说，是一种较为便捷的方式,近期又放开了银行间债券市场的投资。法律依据《中华人民共和国公司法》 第一百九十二条：外国公司在中国境内设立分支机构，必须向中国主管机关提出申请，并提交其公司章程、所属国的公司登记证书等有关文件，经批准后，向公司登记机关依法办理登记，领取营业执照。外国公司分支机构的审批办法由国务院另行规定。

borrowing gap 投注差

注册资本认缴到期交不上会怎么样 在不产生债务纠纷的情况下 出资有瑕疵罗。工商局现在没听说要查验资的。按照法条，理论上会受行政处罚/或者在刑法上构成出资不实的相关罪名。不过，实践当中好像没看到过仅仅因为认缴到期不交而受处罚的。 特别是2014年3月1日后，没有验资问题。如果是新设公司，问题更加不大。有的认缴期达到20年的，不过我讲的是上海浦东地区的。 注册资本认缴到期不交，你觉得有问题，可以选择减资呀，或者咨询工商局，看看能不能变更公司章程，延长认缴时间。 和公司产生债务纠纷，什么情况下保人不承担还债责任 请具体描述您遇到的法律问题，并尽可能在不透露隐私的情况下说明案情，我们才好帮你分析。 您不叙述案情的话，是无法帮到您的。 注册资本金没有全额到位的情况下投注差怎么计算 投注差 是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。 按现行有关外债管理规定， 外商投资企 业借用的外债规模不得超出其“投注差”， 即外商投资企业借用的短期外债余额、 中长期外 债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 《外债管理暂行办法》 规定： 外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余 额之和应当控制在审批部门批准的专案总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内， 外商投资企业可自行举借外债。这个差额就是“投注差”。由于“投注差”的计算办法，对 短期外债计入的是“余额”， 而对中长期外债计入的是“累计发生额”， 所以企业为扩大实 际外债可用规模，多采用借入短期外债的办法。 在不上DNF的情况下怎么送点卷 加对方好友然后赠送QB兑换点券 债务纠纷在什么情况下可保全担保人的工资? 你好，只要债务人不还款，债权人就可以向法院申请保全担保人及其配偶的工资或者名下其他财产 。 在不之情的情况下。被公司用身份注册了5间公司。债务高达百万。怎么办 注册公司，需要法人身份证原件，并需要法人签字，以不知情的为借口逃避债务，非明智之选 在没有住院的情况下产生纠纷陪付问题应该怎么算 如果有证明能够说明陪护的价格，按照实际发生的陪护费用来算，如果没有证明，例如亲朋好友自愿陪护，那就不能要求侵害人承担陪护费用。 在产生土地纠纷的情况下，该如何进行土地确权 如果产生土地纠纷，那么一番实践中确权工作会暂停，建议你们土地纠纷的相关方，执行达成协议，或者到法院提请诉讼解决，拿到法院的生效判决之后，土地管理部门才会进行土地确权工作。 这样的话，他们能够避免一些麻烦。 在不产生费用的情况下怎么保证公司的网路安全 如果不产生费用，最好使公司网路与网际网路实现物理隔离，安装防毒软体，不安装、使用来历不明的软体，避免外部人员接触网路，教育公司内部人员正确、安全使用网路，使用移动储存装置前必须进行防毒，如非必要，尽量避免在各种不同的网路间使用移动储存装置进行资料交换，交换时，尽量使用只读光碟。教育内部人员不要对网路有非份之想或图谋不轨。 在当年注册资本增加的情况下怎么计算资本保值增值率计算公式 在比较分析的情况下，你可以把增加的资本折为加权资本，计算保值增值。 一般情况下你就按期末资本计算。

能。根据查询相关公开信息显示，按照发生额占用投注差，1000万美元的中长期外债，则无论到期是否全部归还，可用的投注差减少1000万美元。中长期债务由于偿还期限较长，易于管理，并且有利于国家根据社会经济发展的需要，统筹安排一些长期的项目。

融资租赁公司在中国的大发展，快到什么程度，截至2016年3月底，全国融资租赁企业总数达5022家，合同余额约4.52万亿元。数据已经体现出来，那就是融资租赁是朝阳行业。商业保理本身是一个很大的市场，现在国内很多企业资金链紧张，一个重要原因是很多企业被应收账款占用了太大的流动资金，导致自身资金循环不顺。而保理业务的初衷就是以企业对外的应收帐款为标的，为企业提供融资，相当于企业以一定的代价提前将应收账款收回来使用。而现在国内商业保理业务量还很小，所以从市场空间来说，商业保理的前景也很好。现在优秀的企业家往往是融资租赁和商业保理两手抓产生关联反应，不仅能提高运转速度更能打通产业链。那么如何看待融资租赁和商业保理的之间的关系呢？融资租赁与商业保理的相同点1、都属于一个主管部门融资租赁和商业保理都属于商务部管辖。2、在业务中都有三个当事人、两个合同融资租赁业务一般涉及到卖方、融资租赁公司（买方）、承租人，卖方与融资租赁公司是买卖合同，融资租赁公司与承租人是融资租赁合同。商业保理业务一般涉及到卖方、买方、商业保理公司。买卖双方是买卖合同，卖方与商业保理公司是保理合同。3、都属于贸易金融融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务。商业保理是在商品过程中未卖方赊销货物提供融资服务。4、在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司。在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。5、都能促进销售融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售。商业保理通过受让应收账款为卖方提供融资促进卖方的销售。融资租赁与商业保理的不同点1、从权利上看融资租赁是是基于设备的物权和租赁产生的债权商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资2、从风险的程度看融资租赁基于物权和债权，相对于商业保理的债权来看风险程度低。商业保理只是基于贸易项下的债权融资，风险程度高。3、从信用风险来源看融资租赁主要的信用风险源是来自承租人。商业保理主要的信用风险源是来自1、买方2、卖方4、从为客户融资额度来看融资租赁因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大。商业保理大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小。5、从为客户提供融资的成本来看融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低。商业保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高。6、从服务范围来看融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务。商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。如何结合融资租赁和商业保理业务1、可以为客户提供综合金融服务融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对于符合保理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

1、外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。2、外保内贷仅限于外商投资企业，中资企业获得所在地外汇局批准后可在额度内进行外保内贷。如果需要履约，外商投资企业需要满足投注差的要求。

该业务分两部分：一是“内保”，二是“外贷”，“内保”就境内企业是向交行境内分行申请开立担保函，由交行境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。关于此项业务，假设我们国内的公司，A公司，您在海外一个子公司是B公司，因为自身经营，比如参与国际间的贸易竞争需要贸易融资额度或者企业周转需要流动资金贷款，急需要银行的授信支持，但是因为B公司在海外成立时间较短，或者海外银行对B公司有“规模”的要求，在短时间内得到海外授信的难度比较大。而A公司跟交行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。在这样背景下，我们怎么解决遇到的问题？此时通过交行的“内保外贷”业务就可以解决大家碰到的困难和需求。由境内企业向交通银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由我们交行境内分行出具该担保函给离岸中心，由离岸中心提供授信给海外公司，解决了客户的需求。刚才我说了这里面有四个当事人，担保人指交通银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即我们离岸中心，反担保人就是担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。这里我需要重点强调的是，内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，我举一个例子，假设我个人在国内有一个公司，同时我在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以我个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。但是如果说香港公司是由国内公司直接投资成立的，这样就具备了中资法人背景。如果说我在新加坡注册成立一家公司，新加坡公司又在香港投资成立香港公司，那这样香港公司是不是具有中资法人背景？答案是没有。就是说借款的主体的股东方至少有一方是中国企业，国家出台这样的政策是为了鼓励国内企业走出海外，而对于自然人走出海外，目前政策尚未明朗，关于“内保外贷”业务，需要特别提醒大家注意的这一点。内保外贷业务对客户会带来什么好处呢？首先企业不需要前往外管局的审批，借助境内公司实力支持境外公司的发展，有效为海外企业提供支持，同时我们离岸中心也可以采取多种方式，同一银行来操作，审批比较快，手续比较方便，便于我们海外企业参与国际间的竞争。介绍完“内保外贷”业务之后，再跟大家分享一下“外保内贷”业务，假如香港公司A在国内子公司B，B公司因项目建设急需要人民币的贷款，但是这个公司在香港有大量外币存款，“有钱却进不来”，怎么办？假设英属维京群岛另外一个公司A，在海外有大量存款，但是到国内投资的审批需要一定时间，而国内子公司B公司的资金需求很紧迫，又怎么办？在这样一个背景下，通过“外保内贷”这样的业务可为企业解决困难。就是由境外企业通过境外资金作为担保向交行离岸中心申请开立担保函，由交行离岸中心出具融资担保函给交行境内分行，而交行境内分行在收到此担保函后，就可以为境内企业提供人民币授信。通过这样的业务，可以带来如下的优势：可以借助境外公司的实力支持境内公司的发展，境外公司的资金在享有较高收益的情况下，作为境内授信的担保条件。境外资金无须汇入到国内，免除资金退出时面临的不确定因素。所有相关业务均在交通银行一家银行之内操作，手续简便。那么大家会问是不是所有的客户只要海外有资金均都可以作为“外保内贷”业务？外保内贷业务目前仅限于外商投资企业，外商投资比例需要超过25%；如果需要履约，境内企业需要满足“投注差”的条件。通过离岸业务，企业可以发展跨国业务，提升企业形象，扩展海外反投资，实现境内外业务联动，提高资金清算效率，降低财务成本。同时方便国际贸易，避免贸易壁垒，提高企业的赢利能力，提升管理水平，享受高品质的服务及全球化便捷融资，有效获得国家政策的支持，主动参与国际竞争。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

1.境内企业借用境内借款，在同时满足以下条件时，可以接受境外机构或个人提供的担保（以下简称“外保内贷”）：(1)债务人为外商投资企业，或获得分局外保内贷额度的中资企业；(2)债权人为境内注册的金融机构；(3)担保标的为债务人借用的本外币普通贷款或金融机构给予的授信额度；(4)担保形式为保证，中国法律法规允许提供或接受的抵押或质押。2.国家外汇管理局根据国际收支形势、货币政策取向和地区实际需求等因素，为分局核定地区中资企业外保内贷额度。分局可在国家外汇管理局核定的地区额度内，为辖内中资企业核定外保内贷额度。3.中资企业可在分局核定的外保内贷额度内，直接签订外保内贷合同。中资企业外保内贷项下对内、对外债务清偿完毕前，应按未偿本金余额占用该企业自身及地区中资企业外保内贷额度。4.中资企业外保内贷项下发生境外担保履约的，境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。中资企业因外保内贷履约而实际发生的对境外担保人的外债本金余额不占用分局地区短期外债余额指标。5.外商投资企业借用境内贷款接受境外担保的，可直接与债权人、境外担保人签订担保合同。发生境外担保人履约的，因担保履约产生的对外负债应视同短期外债（按债务人实际发生的对境外担保人的外债本金余额计算）纳入外商投资企业“投注差”或外债额度控制，并办理外债签约登记手续。因担保履约产生的外商投资企业对外负债未偿本金余额与其他外债合计超过“投注差”或外债额度的，外汇局可先为其办理外债登记手续，再按照超规模借用外债移交外汇检查部门处理。6.境内企业从事外保内贷业务，由发放贷款的境内金融机构实行债权人集中登记。债权人应于每月初10个工作日内向所在地外汇局报送外保内贷项下相关数据。债权人与债务人注册地不在同一外汇局辖区的，应当同时向债权人和债务人所在地外汇局报送数据。

外债资金使用范围是用于经济和外债存量结构上的调整。 1 、就使用外债的方式而言，各国对不同类型的外债都有不同规定。其中，国际金融机构的贷款和外国政府贷款等国外优惠贷款，主要用于基础和公益建设项目，对中西部地区的支持力度，主要是为了引进先进的技术和装备，对产业结构和外债结构进行调整，内债融资需要按照严格批准的合理用途来使用，不能用到其他的地方； 2 、用属于外债资金的相关固定的资产去投资项目时，需要实施法人责任制，项目法人负责外债资金的效益。管理部门负责监督管理外债资金的使用。国家发改委按照《国家重大建设项目检查办法》的要求，对使用外债资金的国家重要并且比较大的建设项目进行验收。 以上就是外债资金的使用范围相关内容。 什么是外债额度 外债额度是外国的投资企业的投注差，是指借的短期外债余额与长期外债余额的总和，不能超过投注的差额，但外债偿还或转换成股本的外债不影响外债的额度。外债偿还后仍可以在额度内继续借。投注差额就是总额减少注册资本的差额。本文主要写的是外债资金的使用范围有关知识点，内容仅作参考。

外商投资企业的外债额度是公司的投注差，是最高限额的意思，已发生的外债偿还或转为股本不会影响外债额度的。已发生的外债偿还后，还是可以在额度内继续借外债的。外债转资本金，在外汇管理里叫债转股，或转增资。外债额度当然会发生变化，因为注册资本增加了，而投资资本是按照注册资本的一定比例计算出来的，这个差额是可以用外债来弥补的。所以外债转增资本金后，是可以继续借外债的。但是外债额度是需要外汇局扣除你中长期外债额度和短期外债余额及担保额计算的。

境外资金主要通过以下途径进入中国市场：　一、外商直接投资的合法途径。　　二、利用我国经常项目可兑换进入中国市场。常见的方式有进出口价格虚报、预收货款、延迟付汇造假、平行贷款、提前错后及借用外债等。除了企业，个人也通过个人外汇汇款，将资本项下的资金混入经常项目而流入境内，这种情况一度相当普遍，主要有三种情况：　　(一)是境内居民将在外投资本金或收益以非贸易外汇形式汇入境内结汇;　　(二)是境外投资者以本人或授权代理人的名义汇入款项，并以个人名义结汇;　　(三)是外商投资企业境外投资总公司以个人捐赠款等名义将资金汇入境内外资企业的法人代表或董事会成员，并采取化整为零的方法结汇作为企业的流动资金。　　三、以在华外资企业为通道。　　(一)是通过在华建立投资性公司或生产型子公司及合资公司，或者以建设合资及独资项目的名义，以企业注册资本金或增资等形式,从境外收取外汇并办理结汇。　　(二)是通过外商投资企业的股东贷款，即外商投资企业以股东贷款方式进行对外短期借款并结汇。　　(三)是境内外资企业与境外关联企业相互配合，以暂收应付款、预收货款、延迟出口等方式，为境外资金入境提供便利。　　四、通过境内企业进行外汇贷款并结汇。　　五、境内中外资银行的自主资金调配。　　六、资本市场渠道。　　境内资本进行境外投资和境外融资有以下途径：目前国内企业主要通过直接投资、境外借款及贸易信贷等手段，进行境外投资。企业境外投资除采用贸易信贷预收货款、延期付款方式外，还经常会选择境外股权融资、境外债务融资和境外上市等形式进行外汇融资。扩展资料：常用融资方式（1）融资租赁中小企业融资租赁是指出租方根据承租方对供货商、租赁物的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租方使用，承租方在契约或者合同规定的期限内分期支付租金的融资方式。想要获得中小企业融资租赁，企业本身的项目条件非常重要，因为融资租赁侧重于考察项目未来的现金流量，因此，中小企业融资租赁的成功，主要关心租赁项目自身的效益，而不是企业的综合效益。除此之外，企业的信用也很重要，和银行放贷一样，良好的信用是下一次借贷的基础。（2）银行承兑汇票中小企业融资双方为了达成交易，可向银行申请签发银行承兑汇票，银行经审核同意后，正式受理银行承兑契约，承兑银行要在承兑汇票上签上表明承兑字样或签章。这样，经银行承兑的汇票就称为银行承兑汇票，银行承兑汇票具体说是银行替买方担保，卖方不必担心收不到货款，因为到期买方的担保银行一定会支付货款。银行承兑汇票中小企业融资的好处在于企业可以实现短、频、快中小企业融资，可以降低企业财务费用。（3）不动产抵押不动产抵押中小企业融资是目前市场上运用最多的中小企业融资方式。在进行不动产抵押中小企业融资上，企业一定要关注中国关于不动产抵押的法律规定，如《担保法》、《城市房地产管理法》等，避免上当受骗。（4）股权转让股权转让中小企业融资是指中小企业通过转让公司部分股权而获得资金，从而满足企业的资金需求。中小企业进行股权出让中小企业融资，实际是想引入新的合作者。吸引直接投资的过程。因此，股权出让对对象的选择必须十分慎重而周密，否则搞不好，企业会失去控制权而处于被动局面，建议企业家在进行股权转让之前，先咨询公司法专业人士，并谨慎行事。（5）提货担保提货担保中小企业融资的优势主要在于可以把握市场先机，减少企业资金占压，改善现金流量。这种贸易中小企业融资适用于已在银行开立信用证，进口货物已到港口，但单据未到，急于办理提货的中小企业。进行提货担保中小企业融资企业一定要注意，一旦办理了担保提货手续，无论收到的单据有无不符点，企业均不能提出拒付和拒绝承兑。（6）国际市场开拓资金这部分资金主要来源于中央外贸发展基金。中小企业如果想通过这个渠道来融资，要注意，市场开拓资金主要支持的内容是：境外展览会、质量管理体系、环境管理体系、软件出口企业和各类产品认证、国际市场宣传推介、开拓新兴市场、培训与研讨会、境外投标等，对面向拉美、非洲、中东、东欧和东南亚等新兴国际市场的拓展活动，优先支持。（7）互联网金融平台相比其他的投资方式，互联网金融平台对申请融资的企业进行资质审核、实地考察，筛选出具有投资价值的优质项目在投融界等投融资信息对接平台网站上向投资者公开；并提供在线投资的交易平台，实时为投资者生成具有法律效力的借贷合同；监督企业的项目经营，管理风险保障金，确保投资者资金安全。爱投资创造的融资方式是让专业的机构做专业的事。一方面利用互联网公开的优势、开放性的优势，同时结合传统的金融机构在风险控制、信贷审核等等方面的专业度。作为一个投融资的平台，处在中间的结合的地位，两边是投资者和有融资需求的需求方，但是又和第三方的担保机构进行密切合作。对用户的投资进行专业性的担保。同时还和像信用评级机构、资产管理机构合作，为用户的投资信息提供全方面的解读，以及对资产处置后续提供保障。参考资料来源：百度百科——融资方式

除投资性公司外，资本金和外债的使用（包括结汇）一般只能用于企业自身。这是资本项目管理的基本问题，没有多少操作空间。所以你的1、3问题不好解决，2应该不是原则性问题，沟通好了应可以解决。 但是现在外汇局在鼓励创新和便利化，你的这个合理需求可以和当地外汇局沟通进行政策突破。你是哪里的企业？各地外汇局对创新的态度可能存在一定差异。

他是一款贷款服务平台，口碑极好，靠谱且利息少。模式上：惠众银行直贷是跟当地的银行进行合作的，本质上也是银行贷款，但通过惠众跟银行贷可以起到助贷和增信的作用，而且有些产品银行是不开放给个人的，但惠众会有这部分产品的代理权。所以模式上是靠谱的。业务能力方面：这家在上海的直贷机构中算是品牌比较响的了，包括我身边也有不少人在那边贷过，门店的地理位置和规模都还可以，经理的专业度也还行，所以业务能力方面个人也是比较信任的。下款率和速度方面：下款率方面，因为惠众属于助贷机构，能起到助贷和增信作用，所以通过率会比高门槛高审核的银行高很多。速度方面，肯定是要比自己跑银行了解产品和填单子等下款周期要快很多。拓展资料1、目前申请贷款的渠道较多，为了保障资金安全，防止套路贷等，建议您全面了解清楚后通过自身判断自主选择正规银行或正规贷款平台，根据自身实际情况合理借贷。2、如您有资金需求，也可以考虑平安银行贷款。平安银行有推出多种贷款产品，不同的贷款产品贷款要求，利率，办理流程不同。其中新一贷信用贷款，无抵押，无担保，手续简单，审批快，额度3-50万，年龄要求23-55周岁。您可以登录平安口袋银行APP-金融-贷款，进行了解及尝试申请。海外直贷产品说明海外直贷是指中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行应中国境内的比利时投资企业申请，通过占用其在中国内地分行核定有效单一客户授信总量（含低风险授信），以外债登记的方式为客户提供的融资便利。不受制于贷款规模、贷存比、贷款利率等诸多约束，利用海外分行资金成本较低的特点，由中国银行海外分行直接放款给中国境内有投注差的外商投资企业。主要币种包括：人民币、美元、欧元。

靠谱的，从以下几方面分析：模式上：沪惠银行直贷是跟当地的银行进行合作的，本质上也是银行贷款，但通过沪惠跟银行贷可以起到助贷和增信的作用，而且有些产品银行是不开放给个人的，但沪惠会有这部分产品的代理权。所以模式上是靠谱的。业务能力方面：这家在上海的直贷机构中算是品牌比较响的了，包括我身边也有不少人在那边贷过，门店的地理位置和规模都还可以，经理的专业度也还行，所以业务能力方面个人也是比较信任的。下款率和速度方面：下款率方面，因为沪惠属于助贷机构，能起到助贷和增信作用，所以通过率会比高门槛高审核的银行高很多。速度方面，肯定是要比自己跑银行了解产品和填单子等下款周期要快很多。拓展资料海外直贷产品说明海外直贷是指中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行应中国境内的比利时投资企业申请，通过占用其在中国内地分行核定有效单一客户授信总量（含低风险授信），以外债登记的方式为客户提供的融资便利。不受制于贷款规模、贷存比、贷款利率等诸多约束，利用海外分行资金成本较低的特点，由中国银行海外分行直接放款给中国境内有投注差的外商投资企业。主要币种包括：人民币、美元、欧元。产品特点本产品拥有较中国内地低利率，贷款使用自由度、灵活度大的特点。利率按照我行贷款利率管理规定，在合同中进行约定。相关费用海外直贷各项收费均通过合同进行约定。办理流程1.中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行核定客户授信；2.中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行进行内部授信审批；3.审批通过后中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行与企业签订贷款合同；4.合同签订后，企业凭双方签署后的合同原件以及其他外债登记资料至国家外汇管理局或中国人民银行跨境办进行核准登记外债，需有足够投注差的企业方可用款；5.正式放款：中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行收到外管外债批复和企业的申请提款相关资料后进行放款。

二、开立备用信用证SBLC、银行保函，担保贷款　　单笔金额：最小50万美元-最大5亿美元备用证期限：最短6个月，最长12个月，到期可以延期。成功案例：1.每月开出超过1亿美元，用于购买货物大宗商品，例如：石油、煤炭、矿石资源产品。2.每月开出超过2亿美元，企业在办理固定资产抵押，并且支付开证费后，才能开立备用信用证；因此，仅适合有房产、土地、固定资产的企业。备用信用证、银行保函担保贷款融资,流程如下：1. 以备用信用证，在中国的银行贷款，只能是三资公司，中资企业不行。2. 公司必须具备投注差，由外汇管理局批准的；3. 接证银行，同意开证银行的备用信用证格式。4. 开立备信用证，办理贷款。5.贷款额度是备证金额的90%-95%贷款。特别提示：开立备用信用证及银行保函，99%都是不具备开证能力的融资中介，无需任何担保，即使开出了银行保函、备用信用证也是废纸，无任何银行会贷款（因为这些开证银行，都是空壳）。另外，从国际大银行开立备用信用证、无需任何担保的，例如：备用信用证租赁、买断、不还本、分款用的，都是欺诈行为。开证申请人必须在银行存款100元，才能开出100元的备用证或者保函。不能提供开出备用证等值的存款的，都是空谈。

　　有难度的　　国家外汇管理局外债登记实施细则　　第一条 为了贯彻执行《外债统计监测暂行规定》(以下简称《规定》 )，制定本细则。　　第二条 外债系指直接从国外筹借并需以外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。具体内容包括：　　1．国际金融组织贷款：指国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融组织提供的贷款；　　2外国政府贷款：指外国政府向我国提供的官方发展援助贷款；　　3外国银行及非银行金融机构贷款：指境外银行、其他非银行金融机构及银团组织等提供的贷款；　　4．买方信贷：指发放出口信贷的外国银行向我国进口部门或银行提供的，用以购买出口国设备的贷款；　　5．外国企业贷款：指境外非金融机构提供的贷款；　　6．发行外币债券：指境内机构在境外资金市场上发行的，以外币表示券面金额的债券；　　7．国际金融租赁：指境外租赁机构向境内机构提供的融资性租赁；　　8．延期付款：指国外出口商向国内进口部门提供的，在进口货物入境 3个月以后，进口企业才对外支付贷款的融通；　　9．补偿贸易中直接以现汇偿还的债务：指补偿贸易合同规定以现汇偿还或经批准因故将商品偿还更改为现汇偿还的债务，包括用出口收汇补偿的服务；　　10．其他形式的外债，包括：　　(1)境内金融机构吸收的境外机构或私人的外币存款；　　(2)境内企业(包括外商投资企业)向境内外资或中外合资银行的借款等。此外，以下情况亦视为外债：　　①已在境外注册的机构以各种形式调入境内，需境内机构实际偿还的债务；　　②未在境外注册的驻外机构的对外债务；

　　外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。外保内贷目前仅限于外商投资企业，如果需要履约，境内企业需要满足投注差的要求。以下是我整理的有关外保内贷成功的案例，欢迎大家阅读。 　　 有关外保内贷成功的案例一: 　　目前我公司已开通中资企业办理“外保内贷”业务，并有成功为国内中资企业办理案例。从材料准备——银行机构放款，专员为企业用户层层把关，为您提供专业、全面、稳妥的一条龙服务。 　　国内一生产企业，因季度性库存积压，急需一笔资金周转，并想扩大该企业规模。但苦于种种限制，无法在国内银行机构获得贷款审批。接到此案后，我公司先对该公司进行初步的了解，派出专员至该企业进行实地考察、资料预审等，再为该企业做出项目贷款方案。在我公司的努力为该企业在银行取得了2亿元的质押担保贷款。 　　有关外保内贷成功的案例二: 　　某香港公司在境内有一注册子公司A，因有项目需要人民币资金，该公司向境外银行申请开立保函(或备用信用证)给银行，银行收到保函进行审核通过后，为境内企业提供人民币授信，并根据A企业情况及其保函内容进行授信安排，为A企业进行资金支持。 　 　有关外保内贷成功的案例三: 　　浙江省宁波市近日获准成为全国“外保内贷”的试点之一，为金融支持实体经济发展，缓解企业融资难问题开辟了一条新的渠道。 　　据介绍，此项外汇管理政策试点后，宁波辖内各外汇指定银行都可在境外机构或个人提供保证、抵押、质押等担保的条件下，向境内中资企业发放本、外币贷款，贷款形式包括普通贷款和授信额度。 　　宁波市近年来境外投资迅猛发展，到6月底，实际境外投资累计达15.28亿美元。目前，宁波已有一家企业利用此试点政策，以境外企业的股权作质押，成功获得了1.4亿美元海外并购贷款。 　 　延伸阅读:外保内贷的基本内容 　　外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。 　　外保内贷目前仅限于外商投资企业，如果需要履约，境内企业需要满足投注差的要求。 　　比如香港公司在境内有一个子公司，因为有个项目需要人民币的贷款，但是这个公司在香港有大量外币存款，由于各种原因就是有钱进不来，怎么办?一个国外公司在中国急需一笔资金，他在海外有大量存款，但是在中国审批需要一定时间，在这样一个背景下，银行设计了外保内贷这样的业务为企业解决遇到的问题。 　　境外企业将境外资金或者授信额办理相关手续(如存入银行离岸中心)之后，由银行离岸中心出具担保函给境内分行，而分行接收到这个担保函，就可以为境内企业提供人民币授信。通过这样的外保内贷的业务，可以借助境外公司的协议，支持境内公司的发展，境外公司在享有较高授信的情况下，作为境内授信的担保条件。境外资金无须汇入到境内，免除资金退出时面临的不确定因素。

想要炒外汇赚钱就必须掌握更多的外汇管理知识，下面总结了一些常见的外汇管理知识供您参考，希望会对您有所帮助。1、《中华人民共和国外汇管理条例》修订遵循了哪些主要原则？答：一是坚持改革开放的方向，吸收近年来经常项目、资本项目、外汇市场和人民币汇率形成机制等方面的改革成果，并为下一步改革预留政策空间。二是围绕宏观调控的重点，以促进国际收支平衡为目标，对外汇资金流入流出实施均衡、规范管理。三是创造公平竞争的环境，取消内资企业与外资企业之间、国有企业与民营企业之间、机构与个人之间的差别待遇，按交易性质进行监管。四是按照行政管理体制改革和依法行政的要求，进一步完善外汇管理内容、方式等规定，推进贸易投资便利化，加强对行政权力的监督和约束。2、修订后的《中华人民共和国外汇管理条例》规定外汇管理机关进行监督检查的程序是什么？答：外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。3、标有身份证号码的户口簿、临时身份证是否可以作为境内个人有效身份证件？答：可以。4、银行在为个人办理结售汇业务时，哪些情况下可以不留存身份证件复印件？答：（1） 对于通过外汇储蓄账户发生的结售汇业务，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存；（2）对于未通过外汇储蓄账户的个人结售汇业务，单笔在等值1万美元（含）以下的，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存。5、对于境外个人姓名太长，无法完全录入姓名栏的情况，如何处理？答：银行可在“姓名”栏录入姓名简称，在信息录入页面“备注”栏中录入全名。6、境外个人购汇是否录入个人结售汇系统？答：境外个人购汇目前暂不纳入个人结售汇系统管理，银行为其办理业务不需将相关交易信息录入系统。但外汇局今年将把境外个人购汇纳入个人结售汇系统，届时应通过系统办理境外个人购汇。7、境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的都有哪些凭证要求？答：境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，按《国家外汇管理局综合司关于下发〈经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程〉的通知》汇综发[2006]32号办理。8、境外个人原兑换未用完的人民币的具体内容是什么？答：原兑换未用完的人民币指外币现钞、信用卡、旅行支票结汇后未用完的人民币。9、境内个人与境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理如何理解？答：个人外汇储蓄账户资金境内划转，仅限于本人账户之间、个人与直系亲属账户之间的划转；如划转账户属于同一主体类别的，按《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《细则》）第二十八条第（一）、（二）款要求办理；如划转账户分属于境内个人、境外个人，还需符合《细则》第十四条、第十五条账户内资金汇出规定。10、个人办理与其直系亲属外汇储蓄账户间资金划转时，如两人分别在不同城市，直系亲属的身份证件是否可以为复印件？答：可以。11、外汇账户间资金跨行划转，汇入行如何识别汇出行账户交易性质？答：为确认账户交易性质，跨行账户资金划转，汇出行应标注账户交易性质（个人外汇储蓄账户或个人外汇结算账户）。12、外汇局开具的《提取外币现钞备案表》有效期多长？答：外汇局开具的《提取外币现钞备案表》自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废。13、个人所购外汇是否都可以存入本人外汇储蓄账户？答：境内个人年度总额内外所购外汇、境外个人经常项目合法人民币收入购汇均可以存入本人外汇储蓄账户。14、境外个人合法人民币收入购汇及境内个人移居出境后离休金、离职金、退休金、退职金、抚恤金的购汇可在哪些银行办理？答：具备个人结售汇业务经营资格的银行网点均可办理。15、境外个人旅游购物项下外汇收支应通过哪种账户办理？答：旅游购物贸易是海关监管下的一种货物贸易方式。境外个人办理旅游购物贸易方式项下的外汇收支应通过本人的外汇储蓄账户办理。16、个人在同一银行柜台提取A账户资金，并转存到本人或直系亲属的B账户，账户资金没有离开柜台的，单次转存资金超过等值1万美元是否需到外汇局报备？答：该种情况下，单次转存资金超过等值1万美元不需到外汇局事前报备。17、个人委托外贸公司出口，是否必须通过个人外汇结算账户收汇及结汇？答：个人委托外贸公司出口时，可以由外贸公司代为收汇，也可以本人收汇。本人收汇、结汇的，应通过其开立的个人外汇结算账户办理。18、《个人外汇管理办法》中个体工商户的范围是什么？答：《个人外汇管理办法》中个体工商户的概念严格依据《民法通则》第二十六条的规定，即“公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。”19、境外个人凭2007年2月1日之前的兑换水单是否可以办理人民币兑回业务？答：对于原兑换日在2007年2月1日前的兑换水单，在其办理兑换时，距原兑换日在24个月内的，可以作为兑回的有效凭证。20、个人旅游购物出口收入是否可进本人的外汇储蓄账户？答：个人旅游购物出口收入可进入本人的外汇储蓄账户，并凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。21、待核查账户中的外汇能否用于质押人民币贷款？答：待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。22、边境小额贸易以人民币结算的，是否需要核查？如何进行联网核查？答：企业边境小额贸易以人民币结算的，在银行为其出具出口收汇核销专用联前进行联网核查。23、企业的现钞收入是否需要接受联网核查？如何核查？答：企业的现钞收入需要接受联网核查，但不必进待核查账户。企业办理出口对应的现钞收入结汇或存入经常项目外汇账户时应填写《出口收汇说明》，银行应登录核查系统进行联网核查后方可为企业办理相关手续。24、企业进口付汇项下的退汇款应如何处理？答：对于进口付汇项下的退汇款，企业应向银行提供进口合同、贸易进口付汇核销单正本，经银行审核无误后，该笔外汇不必进入企业的待核查账户。25、《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）是否还继续执行？答：《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）正式实施后，《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）停止执行。26、企业在2008年7月14日前的收汇是否需要接受核查？答：企业已在2008年7月14日前进入经常项目外汇账户的出口收汇不在联网核查范围。27、软件出口项下收汇是否需要核查？答：采取海关通关方式的软件出口，按货物贸易申报，其收结汇纳入联网核查范围；采取网上传输方式的软件出口，按服务贸易申报，其收结汇不纳入联网核查范围。28、银行如何为企业开立待核查账户？答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立，无须企业申请，也无须外汇局审核。企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案；已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户。29、待核查账户中的资金可否直接对外支付？答：待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。30、待核查账户余额如何计息？利息如何结汇或划转？答：待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，不需核查。31、银行如何管理进入待核查账户的不同币种的资金？答：待核查账户应分币种设置子账户管理。银行可否应企业要求将收到的外汇统一兑换成某一外汇币种（非人民币）存放在账户中，根据现行规定办理，《办法》对此没有特殊规定或限制。32、用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器是否同样适用于出口收结汇联网核查？答：用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器同样适用于出口收结汇联网核查，使用前应先经企业法人IC卡在中国电子口岸进行授权。企业的操作员IC卡已经有出口收汇权限的不需重新授权。33、银行向企业提供贸易融资服务，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分款项是否需要核查？答：银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，企业出口货款从境外收回时需要接受核查；银行向企业提供出口押汇、福费廷、保理等形式贸易融资，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分出口收汇（包括余款）不必进入待核查账户，不需接受核查。34、银行进行联网核查时，误操作多核注的出口可收汇额如何处理？答：银行可用负值冲减误操作多核注的数据，具体操作参见《出口收结汇联网核查系统操作手册（银行版）》。35、《出口收汇说明》上的企业公章可否用企业预留银行的印鉴代替？答：可以。36、待核查账户资金可否用于理财业务？答：不可以。37、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围？答：一笔贸易收汇中的小额银行费用，在进入待核查账户前已被银行扣除的，该部分银行费用不纳入出口收结汇联网核查范围。38、什么是货物贸易项下外债？答：货物贸易项下外债包括出口预收货款和进口延期付款。出口预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；进口延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。39、企业是否应该到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？答：企业办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理。登记环节无需向外汇局提供书面资料。40、企业非贸易项下预收款是否需要办理预收货款登记手续？答：本次要求登记的预收货款仅指货物贸易项下，不包括非贸易项下的预收货款。41、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14日后收到预收货款，是否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？答：应该办理预收货款登记。登记日期为企业实际登记的日期。42、企业在7月14日前收到的预收货款是否需要进行登记？答：不需要。43、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回的预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？答：应登记实际收到的预收货款金额。44、货物贸易项下外债的登记是否影响外商投资企业“投注差”外债的登记？答：货物贸易项下外债的登记是单独的外债管理、统计，与外商投资企业其他类型的外债之间不存在互相影响的问题。45、由于企业收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此要求15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？答：用于办理预收货款注销的报关单指电子关单。电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续。46、贸易外债登记的适用范围是什么？答：在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。47、从网上服务平台进行预收货款合同登记时，实际签订的出口合同编号多于系统要求输入的14位编号，该怎么办？答：企业可以摘取出口合同编号中的一部分输入，摘取输入的合同编号易于企业识别即可。48、企业收到的预收货款被银行扣除了手续费，则提款登记时是以未扣除手续费的预收货款，还是以扣除手续费后的预收货款作为提款登记金额？答：以未扣除手续费的预收货款金额作为提款登记金额。49、出口合同约定以人民币计价，而实际结算货币为美元，企业进行预收货款合同登记时，该选择哪种货币？答：选择美元。50、保税监管区域内企业是否需要办理预收货款登记？答：保税监管区域内企业保税或非保税货物出口项下预收货款，应办理预收货款登记。以上是笔者总结的外汇管理知识，希望您全部弄懂，这会对您的炒外汇有非常大的帮助。从现在起，努力学习外汇知识吧，您一定会炒汇成功的。

可转换债券没有行使转换权其他权益工具结转到哪个会计科目 在所有者权益类科目中增设“4401其他权益工具”科目，核算发行的除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具。本科目应按发行金融工具的种类等进行明细核算。在资产负债表所有者权益专案中列报。 会计中有"权益工具"这个会计科目吗? 有·的;金融工具包括金融负债和权益工具。那么金融会计中是有“权益工具”这个会计科目的； 1. 权益工具；是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。因此，从权益工具的发行方看，权益工具属于所有者权益的组成内容。比如企业发行的普通股，企业发行的、使持有者有权以固定价格购入固定数 2.企业发行金融工具，应当按照该金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债或权益工具。 3.企业发行金融工具时，如果该工具合同条款中没有包括交付现金或其他金融资产给其他单位的合同义务，也没有包括在潜在不利条件下与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务，那么该工具应确认为权益工具。 可转换债券隐含何种期权 隐含的是看涨期权，可转换债券是可以在转股期内用可转换债券的债券面值作为认购金额，以转股价为认购价格转换为普通股，一般来说投资者只会在股票市价高于转股价格时才会转股，否则就相当于用高于市价的价格购买股票，这样当于看涨期权的买权。 对于可转换债券有可回售条款时，一般来说可回售条款是指当标的股票价格低于转股价格百分之多少时，且符合一定的时间要求，投资者可以在规定的时间内(这些都要具体看可转换债券的发行条款)，投者可以用约定的价格(即回售价格)回售其持有的可转换债券给发行者，一般投资者只会在可转换债券的市场价格低于回售价格时才会执行这条款，实际上这样对于可转换债券的市场价格也具有一定的看跌期权的买权性质。 对于可转换债券有提前赎回条款时，一般来说提前赎回条款是指当标的股票价格高于转股价格百分之多少时，且符合一定的时间要求，发行者可以按提前赎回价格提前赎回可转债券，如果发行者执行这条款时相当于投资者持有看涨期权的卖权。 可转换债券转换为其他公司的股票。 可转换债券只能转换为发行公司的股票，而且有时间、条件等限制，也并非随时随地都能转换的，只能在规定的转换期转换。 可转换债券筹资 1、筹资成本低； 2、便于筹集资金； 3、有利于稳定股票价格和减少对每股收益的稀释； 4、减少筹资中的利益冲突 风险绝对小于股票投资 可转债是具有转股权的债券。如果没有强制转股条款的话, 持有人只要未将它转为股票,都可以在债券到期时要求公司还本付息。因此,可转债的持有人本金所面临的风险要远远小于股票持有人。 证监会在去年4月颁布了《上市公司发行可转换公司债券实施办法》,对发行可转债的筹资行为作出了详尽的规定。有重大违规、资讯披露存在虚假等行为的公司都被排除在外。目前正在市场上流通的机场转债、茂炼转债的发行人均属规模较大、实力较强、行业地位较高的企业,且大股东均为可转债提供了担保,因此违约风险较小。(剖析主流资金真实目的，发现最佳获利机会！) 正因如此,在去年的行情中整个可转债板块表现了很强的抗跌性。2001 年上证指数从最高2245点一路下跌,12月31日收于1639点,与最高点相比,跌幅高达28 ％。而相比之下,当时市场上的三只流通可转债中,跌幅最大的鞍钢转债跌20.68％,茂炼转债跌16.67％,机场转债跌幅最小,为9.34％。 稳定收益源自多重保障 可转债股的收益性主要表现在两个方面。一是债券收益, 这主要取决于其市场价格、票面利率、期限等因素。二是资本收益,这主要取决于公司股票价格、 转股比率等因素。 对于债券收益来说, 目前在市场上流通的可转债均采取实行票面利率加回售率的做法,即每年按约定的利率付息,在满足一定条件后转债持有人可按约定的回售率将可转债回售给发行公司。根据约定利率和回售利率, 我们可以很容易地计算出一只可转债股的收益率。以1月25日的收盘价为准,机场转债的内部收益率为4.37％、茂炼转债为2.94％。考虑到利息税的因素,茂炼转债的内部收益率降为0.88％,而机场转债的内部收益率仍高达3.68％。而在市场顶峰之时,机场转债年内最高价是107. 3元,当时的内部收益率为0.64％；茂炼转债的收益率是负数,即,如果投资者以当时价格介入的话,一直持有到约定的回售期（如果公司没有能够发行股票的话）,其所得利息和回售收入不能收回起初投入。可见,经过此次调整以后,可转债已经进入其投资价值区域,尤其是机场转债收益率甚至高于目前市面上大部分企业债券。 一旦人民银行降低利率,对转债将构成实质性利好。 可转债的另一个价值组成来自于其转股权。从理论上讲, 在股价高于转股价格的情况下,股价每变动一个百分点都会带来转债的同向同比例变动。因此,可转债的持有人与一般债券持有人不同,在股市低迷时可以获取稳定的利息收入,而一旦牛市来临,还可以分享股票上涨的好处。此外,已经在市场上露面的可转债在品种设计中大都设有股价调整条款,即在一定时期内公司平均股价低于转股价格一定比例时,公司有可能向下调整转股价格。因此,股价的下跌对于转债来说不一定就是利空。 如机场转债转股价格为10元,其设定的调整条件为转股价格的80％,即, 如果在连续一个月上海机场（600009）平均收盘价低于8元,公司就有可能向下调整其转股价格。目前上海机场的股价已接近其转股价格10元的80％,一旦条件成立,并且公司下调其转股价格,那么将对转债构成利好。 流动性障碍可望解决 目前,转债市场所面临的最大问题就是流动性问题。以机场转债为例,2001年全年平均日成交量4164手,日成交金额不足500万元。与国债市场相比可谓是“门前冷落鞍马稀”。 造成这种局面的原因有两个,一是可转债不能用于回购,降低了其流动性。但更主要的原因是目前可转债市场品种少。去年11月26日鞍钢转债停止交易以来, 目前仍在市场上流通的只有茂炼转债和机场转债两只,难以引起投资者的注意。 但这也正说明了可转债的内在价值并未得到市场的充分认识,所以造成其价值被低估。 我们认为,这种情况不会持续很久。去年4月, 证监会颁布了《上市公司发行可转换公司债券实施办法》之后,就有稀土高科、 深万科等数十家公司申请发行可转换公司债券。曾成功发行并运作可转债的丝绸股份也提出再次发债申请。尽管目前尚无一家公司获得管理层的批准, 但我们应看到可转债成为新融资投资工具的趋势已经形成,一旦这些公司获准发行,那么市场上可转债作为一个新的热点板块将逐渐浮出水面,随着对可转债价值发掘的不断深化,可转债的流动性将会得到改善。 prolpo私募可转换债券专案 可转换债券( Convertible Loan)是在私募股权融资中常常用到的一种工具，是指投资人认购公司发行的一种可转换为股票的债券，首先通过债务的方式向公司投资，在适当的时机，或基于一定的条件和程式，投资人有权但无义务选择转换为公司的股票。 投资人之所以选择可转换债，而不是股权投资，主要是从防范风险的角度考虑，因为，从级别上来讲，可转换债券是比优先股更加高阶的债券，可以在公司经营状况不理想的情况下优先得到偿付。同时，投资人采取可转债，就有了一个可进可退的空间，如果投资人不想继续投资，要求公司偿还本金即可，如果想成为公司的股东，可行使转换权，转换为优先股，甚至是普通股。 如果是内资背景的投资人，假定是_家法人单位（公司或有限合伙制企业），那么，采取可转换债的形式，一个主要的障碍是企业间借贷的限制。企业之间相互借贷，是指银行、非银行金融机构等经营金融业务的企业之外的企业法人相互之间或者企业法人与非法人其他社会组织之间以及双方均为其他非法人社会组织之间，由于一方向另一方给付一定数量的货币，并要求接受给付的一方在约定的期间内归还相同数量的货币，同时支付一定数量的利息或利润而产生的权利义务关系。对于企业间借贷，目前并没有明确的有关其合法性的法律或行政法规方面的依据，只是存在根据国家有关的金融规章或政策或者有关司法解释所作的一种判断。司法实践一般认定其为无效。企业间借贷的形式可能多样化，对于直接以借款合同形式表现出来的企业间借贷，法院一般认为其违反国家有关金融管理法规（即《贷款通则》）而无效。但是，可能出于对《贷款通则》效力层次的考虑，有的法院也以《合同法》第五十二条第（四）项之规定，认定其无效。对名为联营实为非法借贷，法院一般根据出借人有无参与共同经营和承担风险来判断到底是否属于真正的联营合作。法院在判决书中多援引《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》（法[经]发[1990] 27号）o该司法解释相关条款规定“明为联营，实为借贷，违反了有关金融法规，应当确认合同无效”。对以委托理财形式表现出来的企业间借贷，这类合同一般都有保底条款，受托人无论盈亏均保证委托人获得固定本息回报，应以《合同法》第五十二条第(三)项关于“以合法形式掩盖非法目的的合同无效”的规定，认定该合同无效。此外，以投资协议、以货易货和预付购销、融资租赁合同等形式，实为企业之间非法借贷的，一般也按照《合同法》第五十二条第（三）项的规定确认无效。现在实践中，对于企业之间借贷，法院一般判令归还本金，还要判令支付按同期银行贷款利率或者存款利率计算的利息。对于约定的利润（或利息）不论取得与否不再追缴，对借用方也不再处以相当于银行同期贷款利息的罚款。因此，采取企业间借贷的方式实现可转换债的操作是行不通的。 但是-E述禁止企业间借贷的一个根本理由是借贷是一项金融业务，必须持牌的金融机构才能从事，并非金融机构的企业不能对外发放贷款收取利息。因此，如果是不收取利息的拆解是否可行呢？1998年7月13日，国务院颁布的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》有以下规定：第二条“任何非法金融机构和非法金融业务活动，必须予以取缔”；第四条“本办法所称非法金融业务活动，是指未经中国人民银行批准，擅自从事的下列活动：……（三）非法发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖；……”第五条“未经中国人民银行依法批准，任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动”。因此，可以看出，“资金拆借”也在禁止之列。但也有人认为，这里的资金拆借跟企业间的资金拆借是有所不同的，企业间资金拆借是企业间资金暂时出错周转的一种行为，与金融机构间的隔夜拆借等不同，并不构成金融业务，而且1995年4月17日，国家税务总局在《关于印发（营业税问题解答（之一））的通知》（国税发[1995] 156号）中也正面肯定要对非金融机构因出借资金而收取的资金占用费（利息）征收营业税。而且，实践中也大量存在企业间拆借资金的现象，特别是在关联公司之间。但是客观讲，即便如此，投资人对目标公司进行资金拆借还是存在一定法律风险的。当然，也可以考虑通过银行委托贷款或信托委托贷款的方式，进行债权投资，规避企业间借贷的问题，可以合法地进行借贷及收取利息。 此外，即便假定拆借或借贷是可行的。那么，拆借资金是否可以转换成股权，即能否施行债转股？从法律层面看，只有几种特殊的情况下，才能实现直接的债权转股权行为，第一种是作为政策性的债转股企业，通过原国家经贸委认定的债转股试点企业，所欠的金融债务可以转换为股权，通常由资产管理公司持有。第二种是中国证监会为了解决大股东欠款问题，实施的以股抵债措施。第三种是根据《公司法》第一百六十二条，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。除此之外，直接由债权转成股权在实践操作上存在障碍。因为按照《公司登记管理条例》及相关规定，特别是工商机关的要求，取得股权的出资必须由认购出资的股东将资金缴到指定账户或资产过户给公司才能完成出资、取得股权，而不能通过债务免除的形式，替代出资。换句话说，从目前实践来看，债务是不能直接出资的。在这种情况下，有一种替代的办法是：有人提供一笔过桥资金，先由企业把款还给投资入，投资人再把钱出资到企业。在这种情况下，仍可间接地实现债转股的目的。 如果投资人是外资背景的基金，情况将更加复杂。首先，境内中资企业，如果向境外借款，则构成举借外债，按照《外债管理暂行办法》，国家对各类外债和或有外债实行全口径管理。举借外债、对外担保、外债资金的使用和偿还须符合国家有关法律、法规和本办法的规定。境内机构举借外债都统一纳入国家的大的外债盘子进行额度管理，普通的民营企业获得配额的难度很大。其次，如果是外国投资人拆借资金给中国境内企业，则存在外币资金进入和结汇上的困难。再次，也无法采取备用信用证贷款等方法间接获得境外贷款，根据国家外汇管理局《关于完善外债管理有关问题的通知》，未经国家外汇管理局批准，境内中资企业向境内金融机构借用贷款不得接受境外机构或个人提供的担保。当然，实践中确实也存在各种各样的变通方法，达到借用境外资金的目的，比如小额资金通过自然人的换汇额度进入等，但是，至少从目前的法律看，尚无一个比较通畅的渠道借用境外资金。最后，即使能够借用资金，也无法直接转换成股权，也必须借助一笔过桥资金的流动，才可能达到转换为股权的目的。 如果是外商投资企业，且外国投资者出资比例高于2i%的，可以在“投注差”的范围内，借用境外股东贷款和其他境外贷款，但外国投资者出资比例低于25%的外商投资企业，其举借外债按照境内中资企业举借外债的有关规定办理。《外债管理暂行办法》规定：“国家对境内外资金融机构举借外债实行总量控制，外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的专案总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定专案总投资。”外商投资性公司外债规模注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍；注册资本不低于l亿美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的6倍。外商投资租赁公司借入外债形成的资产应计为风险资产，风险资产总额不得超过其净资产总额的10倍。《外债统计监测暂行规定》和《外债统计监测实施细则》规定，“中外合资经营企业，中外合作经营企业和外资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同后15天内，持借款合同副本向所在地外汇管理局办理登记手续并领取逐笔登记的《外债登记证》”等。非经原审批部门批准变更投资总额，外汇局不办理外商投资企业超额汇入部分外债资金的登记和结汇核准手续。如外商投资企业外 债资金已超额汇入，应自觉到原审批部门补办变更投资总额核准，外汇局允许企业在3个月期限内保留外债资金，如超出此期限，外汇局将以资本专案外汇业务核准件的形式通知开户银行将超额部分资金沿原汇路退回。当然，也可以采取备用信用证贷款或押汇贷款方式进入，但也必须是在“投注差”范围内。因此，如果投资物件已经是一家外商投资企业，在“投注差”范围内，投资人可以通过借贷的形式投资。但是在转股上，也无法直接进行，还是必须先把借款还给投资人，然后再资金作为出资注入企业。当然，在合同上可以事先对此进行约定。不过总起来看，可转换债在中国法律环境下是非常难以操作的。 可转换债券在第二年行使转股权时的计算，可转换的股数怎么求的，请赐教 可转债我还真没转过股。转股过程好象如下： 假设转股价为9.8元。可转的股数为面值100元/9.8=10股，余2元。剩余这2元直接退给您，成功转成10只股票。 什么叫可转换债券? 可转换债券 上市公司发行的一种特殊的债券 债券在发行的时候规定了 一定的转换价格 债权人可以 根据市场行情 把债券转换成股票 也可以把债券 持有到期 获得利息 是一种不错的金融工具 当股票价格 高于当初的转换价格 就可以将可转换阻碍券转换成公司的股票 如果 公司的股票价格 低于当初的转换价格 持有人可以不转换 将债券持有到期 就像一般的公司债券一样 可转换债券的特征? (1)具有债券、股票双重性质； (2)利息固定； (3)换股溢价(一般为5％～20％)； (4)发行人具有期前赎回权； (5)投资者具有期前回售权。 可转换债券的会计分录及其原因？ 银行存款 可转换债券 --利息调整 可转换债券 --面值 资本公积 可转换债券实际上包含两部分的价值，一是债券的价值，二是期权的价值（转换股本），所以要求分别确认其收入。 我们可以把原分录分成两部分 一、银行存款 可转换债券 --利息调整 可转换债券 --面值 二、银行存款 资本公积

备用信用证一般不作为贸易结算的方式， 所以进口设备仪器应该开立贸易结算信用证才对。所谓备用信用证（英文是STANDBY L/C)是类似保函的一种银行承诺， 一般是在一方违约时才会凭以索取赔偿的一种文件。申请备用信用证公司也需要向银行提供合同、开证申请书、付汇备案表等手续， 具体可以向开户银行国际业务部咨询

尼克斯全场命中24记三分球！没错，你没有看错，确实是一场比赛打进24个三分球。这是 NBA季前赛尼克斯客场挑战奇才的比赛中发生的精彩场面，很多网友看过这场比赛之后都大呼过瘾，这也许是他们看到的打进三分球数量最多的一场比赛。那么这种球技在球迷们眼中是什么行为呢？聚焦NBA季前赛，尼克斯迎来了他们的强劲对手奇才，而且是客场作战，让球迷为他们捏了一把汗。不过意想不到的是，最终比赛结果尼克斯以117:99的绝对优势大胜奇才，这让尼克斯的球迷们欢呼雀跃，有的球迷在比赛结束后到外面放起了烟花以示庆祝，以此来表达自己内心澎湃的喜悦之情。同时，尼克斯也以此大胜取得了季前赛的两连胜的成绩，可以说是收获满满。尼克斯能取得今天这样的优异成绩与当然与教练的合理化调教是分不开的，同时也与新引进的两名队员-富尼耶和沃克有着重要的关系。两人不仅球艺精湛，而且似乎特别能带动其他球员的情绪，只要有两人出场，其他球员的激情马上就会被带动起来，他们跑动积极，相互配合，赢得了一次又一次的比赛。回到这场与奇才队的比赛中，沃克首发取得了6分，富尼耶第2节上场取得了14分，巴雷特取得了18分。其他成员也均有不错的表现，他们通过协同作战，几乎每名队员都有三分入账。这在球迷眼中是不可思议的行为！用球迷们的话来说就是“尼克斯打疯了”！赛后经统计，本场比赛尼克斯三分球的平均命中率达到了48.2%，也就是说每两次投注差不多就有一次命中，这个概率是相当惊人的。

可以，但是境外如果用途是境内投资需要境外银行审核，这个不好过。但是注资境内公司有一个投注差的限制，具体规定如下：外商投资企业投资总额与注册资本的关系（一） 注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。《外债管理暂行办法》规定：外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。这个差额就是“投注差”。 由于“投注差”的计算办法，对短期外债计入的是“余额”，而对中长期外债计入的是“累计发生额”，所以企业为扩大实际外债可用规模，多采用借入短期外债的办法。

投注差 是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定， 外商投资企 业借用的外债规模不得超出其“投注差”， 即外商投资企业借用的短期外债余额、 中长期外 债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 《外债管理暂行办法》 规定： 外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余 额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内， 外商投资企业可自行举借外债。这个差额就是“投注差”。由于“投注差”的计算办法，对 短期外债计入的是“余额”， 而对中长期外债计入的是“累计发生额”， 所以企业为扩大实 际外债可用规模，多采用借入短期外债的办法。

为什么增资可以扩大投注差？投注差是投资总额与注册资本之间的差额，增加投资而注册资本不变的情况下，投注差就加大。例如，原投资1000，注册资本1000；后追加投资额500，注册资本不变原投注差=1000/1000=1现投注差=1500/1000=1.5增资的话两者怎么变化？如果增资的同时变更注册资本，投注差不变。如果增资时注册资本不变，新投入的资本计入“资本公积—资本溢价”，投注差就会变化（增大）。

企业的外债额度不得超出外汇局核定的额度。外债资金的借、用、还需符合相关外汇管理规定，总部不仅需要清晰区分各成员公司使用外债的金额，还必须留存外债资金使用或划转等交易凭证。外债额度是外商投资企业的投注差，是最高限额，即借用的短期外债余额和长期外债发生额之和不得超过投注差，但偿还后的外债或转为股本的外债不会影响外债额度；已发生的外债偿还后，还是可以在额度内继续借外债。投注差，即投资总额减注册资本的差额；2、外债，国家向外国商民或政府的借债，属于国债的一部分；一般不包括个人或私商向外商所借的债款；3、外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本；

企业的外债额度不得超出外汇局核定的额度。外债资金的借、用、还需符合相关外汇管理规定，总部不仅需要清晰区分各成员公司使用外债的金额，还必须留存外债资金使用或划转等交易凭证。有关外债额度的内容如下：1、外债额度是外商投资企业的投注差，是最高限额，即借用的短期外债余额和长期外债发生额之和不得超过投注差，但偿还后的外债或转为股本的外债不会影响外债额度；已发生的外债偿还后，还是可以在额度内继续借外债。投注差，即投资总额减注册资本的差额；2、外债，国家向外国商民或政府的借债，属于国债的一部分；一般不包括个人或私商向外商所借的债款；3、外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本；4、外债包括以企业名义向银行或其他人所借的贷款；5、外债包括企业用盈利购置的资产或流动资金；6、外债包括企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；7、外债是指一国对国外的负债。按照国际货币基金组织和世界银行的定义，外债是“包括一切对非当地居民以外国货币或当地货币为核算单位的有偿还责任的负债”；8、外债净额等于一国的外债总额，减去该国居民对非居民的全部债权即海外资产；9、外债总额和外债净额反映的都是过去历年累积的对外债务，即外债的存量；国际收支资本项目中则反映每年外债的增减变动额，即外债的流量；10、登记外债总规模不得超出外汇局核定的额度，外债资金的借、用、还需符合相关外汇管理规定，总部不仅需要清晰区分各成员公司使用外债的金额，还必须留存外债资金使用或划转等交易凭证；11、外汇局能够通过资本项目信息系统及时监测外债的提款、结汇及还本付息等信息，并通过现场及非现场核查监控外债资金使用情况。

问题一：企业投资总额怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款；（2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资本；（5）银行存款。该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 问题二：从财务报表如何计算总投资额 从资产负债表中： 对外投资＝长期股权投资+长期债权投资+短期股权投资+短期债权投资 外部对企业的投资＝实收资本、贷款、任何形式筹集到资金，都属公司总投资额 投资可以分为： 1．债权性投资。 指企业通过投资获得债权，投资企业与被投资企业之间形成债权债务关系，具体表现为投资企业购买债权性证券，如公司债、国库券等。 2．权益性投资。 指企业通过投资取得接受投资企业相应份额净资产的所有权，双方形成所有权关系，具体表现为投资企业购买股票或通过合同、协议方式投出资产、取得股权。 3．混合性投资。 指同时具有债权和权益双重性质的投资，表现为投资企业购买优先股股票或可转换债券。 还要看他们是怎么划分的这些投资的，又可分为 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的（包括交易性金融资产） 2、持有至到期投资 3、贷款 4、可供出售金融资产 5 、长期股权投资 问题三：企业投资额 怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。 问题四：资产总额与投资总额的区别 资产总额是指企业的总资产包括了投资总额 问题五：中外合资企业投资总额如何计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。 问题六：投资收益率的一般计算公式 按照国内目前的评价指标体系，投资收益率指标有两种：投资利润率和投资利税率： 投资利润率=年平均利润总额／投资总搐×100% 投资利税率=年平均利税总额／投资总额×100% 其中： 年平均利润总额=年均产品收入-年均总成本-年均销售税金 年平均利税总额=年均利润总额+年均销售税金+增值税 问题七：公司股份如何计算？ 股份不是任意分配的，尤其是不以现金出资的时候。像楼主这种情况，只出技术而不出资金，那技术经过评估确定价值，然后根据评估值跟其他股东投入的现金计算相互的比例来确定股份。比如B出了500万，你方的技术评估值是900万，A出现金或以场地作价出资（如果是以场地出资的话也要评估）100万，那你们之间的股权比例就是33.3%、60%、6.7%。如果B只想占20%，而你方的技术也评不了太高的话，可以根据你方技术的评估值，让B相应的降低出资额。比如他只出资100万，剩下的400万现金不以出资形式而以资本公积形式进饥公司。 根据公司法的规定，公司设立时出资中货币出资比例不得低于30%，也就是甭管怎么分，必须有30%是资金的投入，换句话说，技术出资部分占75%是不可能的。你方还要想办法自己找一部分资金。 问题八：注册资本和投资总额有什么区别与联系 打个比方说,你有三个股东的公司,准备注册资本为100万元,三个股东要求股权平均,每个股东应出资数应为33.3万元,就低于注册资本.每人出资数为33.5万元,就高于注册资本.这两种投资总额是与注册资本金额不相等的一般来说只能高于注册资本才能成立公司.公司法中允许投资总额大于注册资本.多投入的资金应列入资本公积科目. 外商投资企业投资总额:指合同规定的投资总额,即出资额及企业筹措的建设资金的总和,又叫运营资本,除注册资本外,还应包括: (1)以企业名义向银行或其他人所借的贷款; (2)企业用盈利购置的资产或流动资金; (3)企业用可分配利润追加的,但未注册的投资; (4)股东的追加投入但未注册的资本; (5)银行存款。 企业注册资本:指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册资本,又叫法定资本,它是企业在国家工商行政管理部门登记注册的资本额。即为认缴的出资额之和。区别和联系: 投资总额 注册资本 300万美元以下（含300万美元） 70% 300~1000万美元（含1000万美元) 50% 其中投资总额在420万美元以下的，注册资本不低于210万美元 1000_3000万美元（含3000万美元) 40% 其中投资总额在1250万美元以下的，注册资本不低于500万美元 3000万美元以上 1/3 其中投资总额在3600万美元以下的，注册资本不低于1200万美元 注册资本是在工商注册时提供的资本金情况 要有专业会计师事务所的证明 有了具体公司才能去投资而投资总额则是项目从开始到投产所需要的总资金额，根据项目不同计算方式也不同，如工业生产，包括生产线、首批原材料，房地产包括土地成本、建设成本等 问题九：投资总额和项目总投资的区别 20分 投资收益率是指投资方案建成达到设计生产能力后的一个正常生产 年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。它表明投资方案正常生产年份中，单位 投资每年所创造的年净收益额。对生产期内各年的净收益额变化幅度较大的方案，可 计算生产期年平均净收益额与投资总额的比率。本题中项目总投资=4000+3000＋0绩5＊3000*0.08+800=7920（万元) ROE=1300/7920=16.41% 。 问题十：年平均投资额怎么计算 1．定义 平均投资额是指企业全年为生产该种产品所投入的全部资产价值。由于生产该种产品所投入的全部资产价值在账面上不是单独列示的，所以应按一定的方法分配。“平均投资额”用生产成本比例进行分摊获得。 2．计算方法 生产该种产品的平均投资额=平均资产总额×分摊比例 平均资产总额=（资产负债表年初资产总额+资产负债表年末资产总额）/2； 分摊比例= 生产该种产品的生产成本/企业生产全部产品生产成本（包括该种产品）×100% 这里的生产成本（或制造成本）均指完工产品的生产成本（或制造成本）。

问题一：从财务报表如何计算总投资额 从资产负债表中： 对外投资＝长期股权投资+长期债权投资+短期股权投资+短期债权投资 外部对企业的投资＝实收资本、贷款、任何形式筹集到资金，都属公司总投资额 投资可以分为： 1．债权性投资。 指企业通过投资获得债权，投资企业与被投资企业之间形成债权债务关系，具体表现为投资企业购买债权性证券，如公司债、国库券等。 2．权益性投资。 指企业通过投资取得接受投资企业相应份额净资产的所有权，双方形成所有权关系，具体表现为投资企业购买股票或通过合同、协议方式投出资产、取得股权。 3．混合性投资。 指同时具有债权和权益双重性质的投资，表现为投资企业购买优先股股票或可转换债券。 还要看他们是怎么划分的这些投资的，又可分为 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的（包括交易性金融资产） 2、持有至到期投资 3、贷款 4、可供出售金融资产 5 、长期股权投资 问题二：企业投资总额怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款；（2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资本；（5）银行存款。该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 问题三：投资额怎么算？ 10分 (一)内部投资额的构成内容 1,投资前费用.投资前费用是指在正式投资之前为做好各项准备工作而花费的费用. 2,设备购置费用.设备购置费用是指为购买投资项目所需各项设备而花费的费用. 3,设备安装费用.设备安装费用是指为安装各种设备所需的费用. 4,建筑工程费.建筑工程费是指进行土建工程所花费的费用. 5,营运资金的垫支.投资项目建成后,必须垫支一定的营运资金才能投入运营. 6,不可预见费.不可预见费是指在投资项目正式建设之前不能完全估计到的,但又很可能发生的一系列费用. (二)内部投资额预测的基本方法 预测投资额的方法有很多,现说明最常用的几种方法. 1,逐项测算法.逐项测算法就是对构成投资额基本内容的各个项目先逐项测算其数额,然后进行汇总来预测投资额的一种方法. 2,单位生产能力估算法.单位生产能力估算法是根据同类项目的单位生产能力投资额和拟建项目的生产能力来估算投资额的一种方法.生产能力是指投资项目建成投产后每年达到的产量.可以用下列公式预测投资额: 拟建项目投资总额 =同类企业单位生产能力投资额×拟建项目生产能力 3,装置能力指数法.装置能力指数法是根据有关项目的装置能力和装置能力指数来预测项目投资额的一种方法.装置能力是指以封闭型的生产设备为主体所构成的投资项目的生产能力.装置能力和投资额之间存在着如下关系: 式中,Y2――拟建项目投资额; Y1――类似项目投资额; X2――拟建项目装置能力; X1――类似项目装置能力; t――装置能力指数; a――新老项目之间的调整系数. 公式中的装置能力指数,根据经验来取. 问题四：年平均投资额怎么计算 1．定义 平均投资额是指企业全年为生产该种产品所投入的全部资产价值。由于生产该种产品所投入的全部资产价值在账面上不是单独列示的，所以应按一定的方法分配。“平均投资额”用生产成本比例进行分摊获得。 2．计算方法 生产该种产品的平均投资额=平均资产总额×分摊比例 平均资产总额=（资产负债表年初资产总额+资产负债表年末资产总额）/2； 分摊比例= 生产该种产品的生产成本/企业生产全部产品生产成本（包括该种产品）×100% 这里的生产成本（或制造成本）均指完工产品的生产成本（或制造成本）。 问题五：企业投资额 怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。 问题六：企业的投资规模增长率怎么计算 用本期投资额减去上期投资额除上期投资额，就是增长率，影响一个企业投资增值率的因素很多，包括行业阶段，企业阶段，经济环境,融资成本等等。不仅需要需求广阔，还要有核心竞争力，同时能快速融资。更多想尽的内容关注公。。。众。。。。号baozuqiuzhang 问题七：怎么计算公司总投入资金多少 ? 只能估计。 问题八：中外合资企业投资总额如何计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。 问题九：固定资产投资完成额应该怎样计算 这是一个统计或基本建设方面的用语,指以货币形式表示的在建项目的实际完工程度,如投资500万元的项目,期末实际完工程度为了300万元,(施工单位实际完工或结算的金额),可以说固定资产偿资完成额为300万元. 固定资产投资完成额=在建工程年末数-在建工程年初数 问题十：公司股份如何计算？ 股份不是任意分配的，尤其是不以现金出资的时候。像楼主这种情况，只出技术而不出资金，那技术经过评估确定价值，然后根据评估值跟其他股东投入的现金计算相互的比例来确定股份。比如B出了500万，你方的技术评估值是900万，A出现金或以场地作价出资（如果是以场地出资的话也要评估）100万，那你们之间的股权比例就是33.3%、60%、6.7%。如果B只想占20%，而你方的技术也评不了太高的话，可以根据你方技术的评估值，让B相应的降低出资额。比如他只出资100万，剩下的400万现金不以出资形式而以资本公积形式进饥公司。 根据公司法的规定，公司设立时出资中货币出资比例不得低于30%，也就是甭管怎么分，必须有30%是资金的投入，换句话说，技术出资部分占75%是不可能的。你方还要想办法自己找一部分资金。

问题一：从财务报表如何计算总投资额 从资产负债表中： 对外投资＝长期股权投资+长期债权投资+短期股权投资+短期债权投资 外部对企业的投资＝实收资本、贷款、任何形式筹集到资金，都属公司总投资额 投资可以分为： 1．债权性投资。 指企业通过投资获得债权，投资企业与被投资企业之间形成债权债务关系，具体表现为投资企业购买债权性证券，如公司债、国库券等。 2．权益性投资。 指企业通过投资取得接受投资企业相应份额净资产的所有权，双方形成所有权关系，具体表现为投资企业购买股票或通过合同、协议方式投出资产、取得股权。 3．混合性投资。 指同时具有债权和权益双重性质的投资，表现为投资企业购买优先股股票或可转换债券。 还要看他们是怎么划分的这些投资的，又可分为 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的（包括交易性金融资产） 2、持有至到期投资 3、贷款 4、可供出售金融资产 5 、长期股权投资 问题二：企业投资总额怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款；（2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资本；（5）银行存款。该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 问题三：投资总额和项目总投资的区别 20分 投资收益率是指投资方案建成达到设计生产能力后的一个正常生产 年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。它表明投资方案正常生产年份中，单位 投资每年所创造的年净收益额。对生产期内各年的净收益额变化幅度较大的方案，可 计算生产期年平均净收益额与投资总额的比率。本题中项目总投资=4000+3000＋0绩5＊3000*0.08+800=7920（万元) ROE=1300/7920=16.41% 。 问题四：企业投资额 怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。 问题五：投资额怎么算？ 10分 (一)内部投资额的构成内容 1,投资前费用.投资前费用是指在正式投资之前为做好各项准备工作而花费的费用. 2,设备购置费用.设备购置费用是指为购买投资项目所需各项设备而花费的费用. 3,设备安装费用.设备安装费用是指为安装各种设备所需的费用. 4,建筑工程费.建筑工程费是指进行土建工程所花费的费用. 5,营运资金的垫支.投资项目建成后,必须垫支一定的营运资金才能投入运营. 6,不可预见费.不可预见费是指在投资项目正式建设之前不能完全估计到的,但又很可能发生的一系列费用. (二)内部投资额预测的基本方法 预测投资额的方法有很多,现说明最常用的几种方法. 1,逐项测算法.逐项测算法就是对构成投资额基本内容的各个项目先逐项测算其数额,然后进行汇总来预测投资额的一种方法. 2,单位生产能力估算法.单位生产能力估算法是根据同类项目的单位生产能力投资额和拟建项目的生产能力来估算投资额的一种方法.生产能力是指投资项目建成投产后每年达到的产量.可以用下列公式预测投资额: 拟建项目投资总额 =同类企业单位生产能力投资额×拟建项目生产能力 3,装置能力指数法.装置能力指数法是根据有关项目的装置能力和装置能力指数来预测项目投资额的一种方法.装置能力是指以封闭型的生产设备为主体所构成的投资项目的生产能力.装置能力和投资额之间存在着如下关系: 式中,Y2――拟建项目投资额; Y1――类似项目投资额; X2――拟建项目装置能力; X1――类似项目装置能力; t――装置能力指数; a――新老项目之间的调整系数. 公式中的装置能力指数,根据经验来取. 问题六：固定资产投资完成额应该怎样计算 这是一个统计或基本建设方面的用语,指以货币形式表示的在建项目的实际完工程度,如投资500万元的项目,期末实际完工程度为了300万元,(施工单位实际完工或结算的金额),可以说固定资产偿资完成额为300万元. 固定资产投资完成额=在建工程年末数-在建工程年初数 问题七：企业的投资规模增长率怎么计算 用本期投资额减去上期投资额除上期投资额，就是增长率，影响一个企业投资增值率的因素很多，包括行业阶段，企业阶段，经济环境,融资成本等等。不仅需要需求广阔，还要有核心竞争力，同时能快速融资。更多想尽的内容关注公。。。众。。。。号baozuqiuzhang 问题八：怎么计算公司总投入资金多少 ? 只能估计。 问题九：年平均投资额怎么计算 1．定义 平均投资额是指企业全年为生产该种产品所投入的全部资产价值。由于生产该种产品所投入的全部资产价值在账面上不是单独列示的，所以应按一定的方法分配。“平均投资额”用生产成本比例进行分摊获得。 2．计算方法 生产该种产品的平均投资额=平均资产总额×分摊比例 平均资产总额=（资产负债表年初资产总额+资产负债表年末资产总额）/2； 分摊比例= 生产该种产品的生产成本/企业生产全部产品生产成本（包括该种产品）×100% 这里的生产成本（或制造成本）均指完工产品的生产成本（或制造成本）。 问题十：你好,请问企业的总投资额,,怎么算,有公式嘛 投资额怎么是算出来的呢? 投资多少就是多少,得看投资的是固定资产还是货币资金

问题一：从财务报表如何计算总投资额 从资产负债表中： 对外投资＝长期股权投资+长期债权投资+短期股权投资+短期债权投资 外部对企业的投资＝实收资本、贷款、任何形式筹集到资金，都属公司总投资额 投资可以分为： 1．债权性投资。 指企业通过投资获得债权，投资企业与被投资企业之间形成债权债务关系，具体表现为投资企业购买债权性证券，如公司债、国库券等。 2．权益性投资。 指企业通过投资取得接受投资企业相应份额净资产的所有权，双方形成所有权关系，具体表现为投资企业购买股票或通过合同、协议方式投出资产、取得股权。 3．混合性投资。 指同时具有债权和权益双重性质的投资，表现为投资企业购买优先股股票或可转换债券。 还要看他们是怎么划分的这些投资的，又可分为 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的（包括交易性金融资产） 2、持有至到期投资 3、贷款 4、可供出售金融资产 5 、长期股权投资 问题二：投资额怎么算？ 10分 (一)内部投资额的构成内容 1,投资前费用.投资前费用是指在正式投资之前为做好各项准备工作而花费的费用. 2,设备购置费用.设备购置费用是指为购买投资项目所需各项设备而花费的费用. 3,设备安装费用.设备安装费用是指为安装各种设备所需的费用. 4,建筑工程费.建筑工程费是指进行土建工程所花费的费用. 5,营运资金的垫支.投资项目建成后,必须垫支一定的营运资金才能投入运营. 6,不可预见费.不可预见费是指在投资项目正式建设之前不能完全估计到的,但又很可能发生的一系列费用. (二)内部投资额预测的基本方法 预测投资额的方法有很多,现说明最常用的几种方法. 1,逐项测算法.逐项测算法就是对构成投资额基本内容的各个项目先逐项测算其数额,然后进行汇总来预测投资额的一种方法. 2,单位生产能力估算法.单位生产能力估算法是根据同类项目的单位生产能力投资额和拟建项目的生产能力来估算投资额的一种方法.生产能力是指投资项目建成投产后每年达到的产量.可以用下列公式预测投资额: 拟建项目投资总额 =同类企业单位生产能力投资额×拟建项目生产能力 3,装置能力指数法.装置能力指数法是根据有关项目的装置能力和装置能力指数来预测项目投资额的一种方法.装置能力是指以封闭型的生产设备为主体所构成的投资项目的生产能力.装置能力和投资额之间存在着如下关系: 式中,Y2――拟建项目投资额; Y1――类似项目投资额; X2――拟建项目装置能力; X1――类似项目装置能力; t――装置能力指数; a――新老项目之间的调整系数. 公式中的装置能力指数,根据经验来取. 问题三：企业投资总额怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款；（2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资本；（5）银行存款。该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 问题四：建设投资额怎么算？ 建筑工程总投资等于固定资产投资和流动资产投资。 固定资产投资等于建设投资和建设期利息建设投资等于工程费用，工程建设其它费用，预备费三种。 满意请采纳。 问题五：项目投资总额怎么算 建筑工程费、设备购置费、 安装工程费、其它费用。其中:其它费用:项目实施费用――可行性研究费用、其它有关费用，项目实施期间发生的费用――土地征用费、设计费、生产准备、职工培训。 预备费:基本预备费、涨价预备费 问题六：出资额和出资比例怎样算 甲的出资比例=32/（32+8）=80% 乙的出资比例=8/（32+8）=20% 问题七：年平均投资额怎么计算 1．定义 平均投资额是指企业全年为生产该种产品所投入的全部资产价值。由于生产该种产品所投入的全部资产价值在账面上不是单独列示的，所以应按一定的方法分配。“平均投资额”用生产成本比例进行分摊获得。 2．计算方法 生产该种产品的平均投资额=平均资产总额×分摊比例 平均资产总额=（资产负债表年初资产总额+资产负债表年末资产总额）/2； 分摊比例= 生产该种产品的生产成本/企业生产全部产品生产成本（包括该种产品）×100% 这里的生产成本（或制造成本）均指完工产品的生产成本（或制造成本）。 问题八：年完成投资额 如何计算 年完成投资额 是指对一项工程从年初起到年终统计期间止实际支付的款项，包括设备、工程的预付款，人员的储作，相关费用等。 问题九：资产总额与投资总额的区别 资产总额是指企业的总资产包括了投资总额 问题十：建筑工程里面总投资额怎么算 建筑工程总投资等于固定资产投资和流动资产投资。 固定资产投资等于触设投资和建设期利息 建设投资等于工程费用，工程建设其它费用，预备费三种。

问题一：从财务报表如何计算总投资额 从资产负债表中： 对外投资＝长期股权投资+长期债权投资+短期股权投资+短期债权投资 外部对企业的投资＝实收资本、贷款、任何形式筹集到资金，都属公司总投资额 投资可以分为： 1．债权性投资。 指企业通过投资获得债权，投资企业与被投资企业之间形成债权债务关系，具体表现为投资企业购买债权性证券，如公司债、国库券等。 2．权益性投资。 指企业通过投资取得接受投资企业相应份额净资产的所有权，双方形成所有权关系，具体表现为投资企业购买股票或通过合同、协议方式投出资产、取得股权。 3．混合性投资。 指同时具有债权和权益双重性质的投资，表现为投资企业购买优先股股票或可转换债券。 还要看他们是怎么划分的这些投资的，又可分为 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的（包括交易性金融资产） 2、持有至到期投资 3、贷款 4、可供出售金融资产 5 、长期股权投资 问题二：资产总额与投资总额的区别 资产总额是指企业的总资产包括了投资总额 问题三：企业投资总额怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款；（2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资本；（5）银行存款。该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十；　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。 问题四：投资总额和项目总投资的区别 20分 投资收益率是指投资方案建成达到设计生产能力后的一个正常生产 年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。它表明投资方案正常生产年份中，单位 投资每年所创造的年净收益额。对生产期内各年的净收益额变化幅度较大的方案，可 计算生产期年平均净收益额与投资总额的比率。本题中项目总投资=4000+3000＋0绩5＊3000*0.08+800=7920（万元) ROE=1300/7920=16.41% 。 问题五：年平均投资额怎么计算 1．定义 平均投资额是指企业全年为生产该种产品所投入的全部资产价值。由于生产该种产品所投入的全部资产价值在账面上不是单独列示的，所以应按一定的方法分配。“平均投资额”用生产成本比例进行分摊获得。 2．计算方法 生产该种产品的平均投资额=平均资产总额×分摊比例 平均资产总额=（资产负债表年初资产总额+资产负债表年末资产总额）/2； 分摊比例= 生产该种产品的生产成本/企业生产全部产品生产成本（包括该种产品）×100% 这里的生产成本（或制造成本）均指完工产品的生产成本（或制造成本）。 问题六：投资额怎么算？ 10分 (一)内部投资额的构成内容 1,投资前费用.投资前费用是指在正式投资之前为做好各项准备工作而花费的费用. 2,设备购置费用.设备购置费用是指为购买投资项目所需各项设备而花费的费用. 3,设备安装费用.设备安装费用是指为安装各种设备所需的费用. 4,建筑工程费.建筑工程费是指进行土建工程所花费的费用. 5,营运资金的垫支.投资项目建成后,必须垫支一定的营运资金才能投入运营. 6,不可预见费.不可预见费是指在投资项目正式建设之前不能完全估计到的,但又很可能发生的一系列费用. (二)内部投资额预测的基本方法 预测投资额的方法有很多,现说明最常用的几种方法. 1,逐项测算法.逐项测算法就是对构成投资额基本内容的各个项目先逐项测算其数额,然后进行汇总来预测投资额的一种方法. 2,单位生产能力估算法.单位生产能力估算法是根据同类项目的单位生产能力投资额和拟建项目的生产能力来估算投资额的一种方法.生产能力是指投资项目建成投产后每年达到的产量.可以用下列公式预测投资额: 拟建项目投资总额 =同类企业单位生产能力投资额×拟建项目生产能力 3,装置能力指数法.装置能力指数法是根据有关项目的装置能力和装置能力指数来预测项目投资额的一种方法.装置能力是指以封闭型的生产设备为主体所构成的投资项目的生产能力.装置能力和投资额之间存在着如下关系: 式中,Y2――拟建项目投资额; Y1――类似项目投资额; X2――拟建项目装置能力; X1――类似项目装置能力; t――装置能力指数; a――新老项目之间的调整系数. 公式中的装置能力指数,根据经验来取. 问题七：建设投资额怎么算？ 建筑工程总投资等于固定资产投资和流动资产投资。 固定资产投资等于建设投资和建设期利息建设投资等于工程费用，工程建设其它费用，预备费三种。 满意请采纳。 问题八：出资额和出资比例怎样算 甲的出资比例=32/（32+8）=80% 乙的出资比例=8/（32+8）=20% 问题九：投资利润率怎么算 按照国内目前的评价指标体系，投资收益率指标有两种：投资利润率和投资利税率：投资利润率=年平均利润总额／投资总额×100%投资利税率=年平均利税总额／投资总额×100%其中：年平均利润总额=年均产品收入-年均总成本-年均销售税金年平均利税总额=年均利润总额+年均销售税金+增值税年投资利润率等于利润额除以投资额内部收益率是指这样一个贴现率，能将项目期内各期现金净流量贴现为零。计算时，可先设内部收益率为i，建立一个方程式，等式的左面为投资额，右面为除投资期以外的项目期内各期现金净流量的贴现。然后，求解方程式，即可。 问题十：企业投资额 怎么计算 外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 协议外资额。是指根据合同规定，按着外商出资比例，在企业 投资总额中可使用的外商投资额。（1）外商独资企业按批准的外 商投资额计算；（2）中外合作经营企业和海洋石油合作勘探开发， 按合同规定的外商投资额计算；（3）中外合资经营企业，可按三 种情况计算：1）已知注册资本、外商出资比例、企业境内外借款 金额，则协议外资额＝注册资本×外方出资比例＋企业境内外借款 金额；2）已知注册资本与项目总投资相等和外商出资比例，则协 议外资额＝注册资本×外商出资比例；3）已知注册资本、外商出 资比例、项目总投资，但不明确企业境内外借款金额，则协议外资 额＝项目总投资×外商出资比例。 企业注册资本。指批准设立外商投资企业的合同中规定的注册 资本，又叫法定资本，它是企业在国家工商行政管理部门登记注册 的资本额。即为合作双方认缴的出资额之和。 客商实际投资额。是指批准的“合同外资金额”的实际执行数， 即我方实际收取的外资金额，包括外商以现金、实物、工业产权、 专有技术计价的实缴资本投资，我方已提取（或使用）的投资总额 内的企业境外和境内外资银行借款也包括在内。

外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。 外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十； 　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍； 　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍； 　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。 ”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。

外商投资企业投资总额。指合同规定的投资总额，即合资、合 营各方出资额及企业筹措的建设资金的总和，又叫运营资本，除注 册资本外，还应包括（1）以企业名义向银行或其他人所借的贷款； （2）企业用盈利购置的资产或流动资金；（3）企业用可分配利 润追加的，但未注册的投资；（4）股东的追加投入但未注册的资 本；（5）银行存款。 该额度由商务局批复，投资总额和注册资本的差额会限制企业外资进入额度。 外商投资企业投资总额与注册资本的关系　　（一）注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的七分之十； 　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍； 　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍； 　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。 ”。“投注差”是指外商投资企业投资总额与注册资本的差额。按现行有关外债管理规定，外商投资企业借用的外债规模不得超出其“投注差”，即外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的履约余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。

1、外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。 2、外保内贷仅限于外商投资企业，中资企业获得所在地外汇局批准后可在额度内进行外保内贷。如果需要履约，外商投资企业需要满足投注差的要求。

1、可以为客户提供综合金融服务，融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对于符合保理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理，融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道，目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

民间融资、类金融机构融资、金融机构融资的方式汇总 　　企业因股东出资而成立,企业的日常运营离不开现金流，企业的发展壮大亦离不开资金的支持，故融资行为贯彻企业始终。下文是有关民间融资、类金融机构融资、金融机构融资的超级方式汇总知识，我们一起阅读学习。 　　一、民间融资 　　1、企业向员工借贷 　　法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十二条 ：法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工筹集资金，用于本单位生产、经营，且不存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。 　　法律风险：《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 　　2、企业向特定非员工借贷 　　法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条 本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。 　　法律风险：《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”。 　　3、企业向非金融企业借贷 　　法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十一条 法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形外，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。 　　4、让与担保 　　让与担保，指债务人或第三人为担保债务人之债务，将担保标的物之财产权转移于担保权人，而使担保权人在不超过担保之目的范围内，取得担保标的物之财产权，于债务清偿后，标的物应返还于债务人或第三人，债务不履行时，担保权人得就该标的物受偿之非典型担保。 　　法律风险：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十四条 当事人以签订买卖合同作为民间借贷合同的担保，借款到期后借款人不能还款，出借人请求履行买卖合同的，人民法院应当按照民间借贷法律关系审理，并向当事人释明变更诉讼请求。当事人拒绝变更的，人民法院裁定驳回起诉。 　　按照民间借贷法律关系审理作出的判决生效后，借款人不履行生效判决确定的金钱债务，出借人可以申请拍卖买卖合同标的物，以偿还债务。就拍卖所得的价款与应偿还借款本息之间的差额，借款人或者出借人有权主张返还或补偿。 　　5、网络借贷(p2p) 　　p2p借贷与网络借贷相结合的互联网金融(ITFIN)服务网站。 　　p2p借贷是peer to peer lending的缩写，peer是个人的意思。网络借贷指的是借贷过程中，资料与资金、合同、手续等全部通过网络实现，它是随着互联网的发展和民间借贷的兴起而发展起来的一种新的金融模式，这也是未来金融服务的发展趋势。p2p 网络借贷平台分为两个产品一个是投资理财，一个是贷款，都是在网上实现的。 　　法律风险：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十二条 借贷双方通过网络贷款平台形成借贷关系，网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务，当事人请求其承担担保责任的，人民法院不予支持。 　　网络贷款平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保，出借人请求网络贷款平台的提供者承担担保责任的，人民法院应予支持。 　　6、融资性贸易 　　融资性贸易业务不涉及银行方，有着一定隐蔽性，具有贸易合同主体存在关联关系或同属于同一实际控制人、贸易合同签约时间接近、标的物为同批货物且不发生位移、合同收益固定、中间贸易商不承担转售交易风险等显著特征，是以签订货物购销合同之名掩盖企业间借贷之实质业务。 　　而贸易融资是银行短期融资产品，是以企业真实商品贸易为背景，基于商品贸易中的应收账款、预付账款、存货等资产的短期融资业务，具有合法性，受法律保护。 　　法律风险：公司之间以签订买卖合同为名，进行企业间借贷融资，违反《合同法》第52条第(3)项“以合法形式掩盖非法目的.”的规定，认定买卖合同无效。 　　7、托管式加盟 　　不同于标准商业特许关系(加盟)，投资人以自己名义按照融资方的要求出资租赁营业场所并负担租金后，投资人再向融资人交纳购货款及装修款。整个商铺的进货、运营、财务、人员均不用出资方管理，融资方会在约定日期向出资方返还利润。 　　二、类金融融资 　　1、商业保理 　　商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于商业交易，将核心企业(即采购商)的信用转为自身信用，实现应收账款融资。 　　2、融资租赁 　　融资租赁(Financial Leasing)又称设备租赁(Equipment Leasing)或现代租赁(Modern Leasing)，指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充;不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。 　　3、典当 　　典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。 　　4、小额贷款公司 　　小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求;与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。 　　5、私募股权基金 　　私募股权投资(Private Equity，简称PE)，是指投资于非上市股权，或者上市公司非公开交易股权的一种投资方式 。 从投资方式角度看，私募股权投资是指通过私募形式对私有企业，即非上市企业进行的权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。 　　6、股权众筹 　　股权众筹是指，公司出让一定比例的股份，面向普通投资者，投资者通过出资入股公司，获得未来收益。这种基于互联网渠道而进行融资的模式被称作股权众筹。另一种解释就是“股权众筹是私募股权互联网化”。 　　7、股权质押 　　股权质押，是指出质人(公司股权所有人)以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押，以担保主债权实现的一种融资担保方式。 　　8、动产浮动抵押 　　动产浮动抵押是指特定的抵押人以其现有的和将来所有的生产设备、原材料、半成品、产品等动产为债权人设定抵押权担保，当债务人不履行债务时，债权人(抵押权人)有权以抵押人于抵押权实现时尚存的财产优先受偿。 　　9、仓单质押 　　根据我国票据法规定，仓单除了具有所有权凭证作用外，还可以通过背书转让的方式进行流通，从而作为一种衍生的金融工具使用。同样，仓单作为票据，存货人可以作为出质人与质权人订立质押合同，以仓单作为质押物进行融资，存货人在仓单上背书并经过保管人在上面签字或盖章，将仓单交于质权人后，质押权产生效力，这就是仓单质押的雏形。相较于传统的实物抵押、质押或者是第三人保证贷款，仓单质押融资很大程度上是对典型融资担保方式的突破。 　　10、保单质押性质贷款 　　保单质押性质贷款是投保人把所持有的保单直接抵押给保险公司，按照保单现金价值的一定比例获得资金的一种融资方式。若借款人到期不能履行债务，当贷款本息积累到退保现金价值时，保险公司有权终止保险合同效力。 　　保单本身必须具有现金价值。人身保险合同分为两类：一类是医疗费用保险和意外伤害保险合同，此类合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不可以作为质押物;另一类是具有储蓄功能的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同，此类合同只要投保人缴纳保费超过一年，人寿保险单就具有了一定的现金价值，保单持有人可以随时要求保险公司返还部分现金价值以实现债权，这类保单可以作为质押物。 　　三、金融融资 　　1、银行贷款 　　银行贷款是目前债权融资的主要方式，其优点在于程序比较简单，融资成本相对节约，灵活性强，只要企业效益良好、融资较容易，缺点是一般要提供抵押或者担保，筹资数额有限，还款付息压力大，财务风险较高。 　　2、信托贷款 　　信托贷款是指受托人接受委托人的委托，将委托人存入的资金，按其(或信托计划中)指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的一项金融业务。委托人在发放贷款的对象、用途等方面有充分的自主权，同时又可利用信托公司在企业资信与资金管理方面的优势，增加资金的安全性，提高资金的使用效率。 　　3、银行承兑汇票 　　银行承兑汇票主要有三种应用方式： (1)是企业以银行承兑汇票支付货款来弥补短期资金不足，从而节省现金流支出;(2)是企业开出差额保证金银行承兑汇票，可放大信用，用更少的钱、更低的融资成本筹集更多资金;(3)是企业资金短缺时还可将收到的银行承兑票据申请贴现或者背书转让，及时补充流动资金或支付货款。 　　4、信用证 　　信用证融资是国际贸易中使用最为广泛的融资产品，信用证的优点及生命力正是能为买卖双方提供融资服务。信用证融资是银行一项影响较大、利润丰厚、周转期短的融资业务，银行都把贸易融资放在重要地位。但银行的信用证融资会产生导致妨碍银行自身生存与健康发展的风险，这些风险甚至扰乱正常的金融秩序，所以必须对其风险进行控制。 　　5、内保外贷 　　境内银行为境内企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款，如此一来，境内企业就可以获得境外的低成本资金。在额度内，由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。2010年中，国家外汇管理局发布了《关于境内机构对外担保管理问题的通知》，对内地银行向海外开出外币担保融资函实施额度管理，即“内保外贷”——银行对外担保的融资额度不能超过银行本身净资产的50%。 　　6、公司债 　　《公司债券发行与交易管理办法》规定：在中华人民共和国境内，公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易或转让，非公开发行公司债券并按照本办法规定承销或自行销售、或在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让的，适用本办法。法律法规和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)另有规定的，从其规定。本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 　　7、金融租赁 　　金融租赁是指由承租人选定所需设备后，由租赁公司(出租人)负责购置，然后交付承租人使用，承租人按租约定期交纳租金。金融租赁合同通常规定任何一方不能中途毁约，租赁期满后，租赁设备可以由承租人选择退租、续租或将产权转移给承租人。金融租赁方式大多用于大型成套设备的租赁。 　　与融资租赁不同的是，金融租赁是金融机构。 　　8、银行保理 　　保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。 　　9、存单质押 　　一是以自己或他人的定期存单做质押从金融机构贷款; 　　二是自然人之间或者自然人与法人、其他组织之间,法人、其他组织相互之间存在债权债务关系,由债务人以自己所有或是第三人所有的存单作为债权的质押担保。用于向金融机构贷款质押的存单,贷款机构会在核实存单的真实性以后,通知出具存单的存款银行办理资金冻结即登记止付手续,俗称“核押”,并与借款人签订质押性质贷款合同,同时将存单保存在贷款机构手中,以防止存单所有人在借款人归还全部贷款本息之前将存款提走。第二种方式中,债务人为向债权人(非金融机构) 担保自己的履约能力,把自己或第三人所有的存单交由债权人占有,以此作为自己的债务能如期履行的担保,并与债权人约定,在债务到期后,如债务人不能全部履行债务,则债权人可以此存单上的款项优先受偿。此两种方式的质押在我国法律上称之为“权利质押”或“权利质权”,其中存单质押的相关规定分别见于我国《担保法》第75、76条《担保法解释》第100- 102 条和《物权法》第223、224 条。 　　10、企业债 　　企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。按照职能分工，由省级发改委预审、国家发改委核准的企业债券仅限于在中华人民共和国境内注册的非上市企业发行的债券(上市公司发行公司债券由证监会监管)。 　　11、优先股 　　《优先股试点管理办法》：本办法所称优先股是指依照《公司法》，在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。 　　上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。优先股股东按照约定的股息率分配股息后，有权同普通股股东一起参加剩余利润分配的，公司章程应明确优先股股东参与剩余利润分配的比例、条件等事项。 　　12、资产证券化 　　资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。通俗而言就是指将缺乏流动性、但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式予以出售，以获取融资，以最大化提高资产的流动性。 　　13、上市公司 　　(1)增发。增发是向包括原有股东在内的全体社会公众投资者发售股票。其优点在于限制条件较少，融资规模大。增发比配股更符合市场化原则，更能满足公司的筹资要求，同时由于发行价较高，一般不受公司二级市场价格的限制，更能满足公司的筹资要求，但与配股相比，本质上没有大的区别，都是股权融资。 　　(2)配股。配股，即向老股东按一定比例配售新股。由于不涉及新老股东之间利益的平衡，且操作简单，审批快捷，因此是上市公司最为熟悉和得心应手的融资方式。但随着管理层对配股资产的要求越来越严格，即以现金进行配股，不能用资产进行配股。同时，随着中国证券市场的不断发展和更符合国际惯例，目前将逐步淡出上市公司再融资的历史舞台。 　　(3)可转换债券。可转换债券兼具债权融资和股权融资的双重特点，在其没有转股之前属于债权融资，这比其他两种融资更具有灵活性。 　　14、新三板企业 　　定向发行股票融资是新三板挂牌企业的主要融资方式。根据《非上市公众公司监督管理办法》和《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等规定，新三板简化了挂牌公司定向发行股票核准程序。新三板允许公司在申请挂牌的同时定向发行股票融资或挂牌后再提出定向发行股票。 　　15、商业承兑汇票 　　商业承兑汇票进行融资活动，主要是指债权企业用商业承兑汇票向银行贴现而取得款项。 　　债权企业融资：为了解决临时的资金周转困难，获得足够的流动资金，票据债权企业可以将持有的应收票据向银行申请贴现，从而从银行取得一笔款项。 　　债务企业融资： 在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间，目前比较流行的一种做法就是互相开具商业承兑汇票，让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。 　　16、前海跨境人民币贷款 　　《前海跨境人民币贷款管理暂行办法》，允许在前海注册成立并在前海实际经营的企业(内资)，从香港经营人民币业务的银行借入人民币资金，仅限于前海投资和建设业务。 　　17、福费廷 　　福费廷(FORFAITING)，又称买断，是银行根据客户(信用证受益人)或其他金融机构的要求，在开证行、保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对应收款进行无追索权的融资。福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商应同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资，同意进口商以分期付款的方式支付货款。 　　18、贸易融资 　　融资贸易源于国际贸易，是指以贸易形式达到融资目的，通常指银行作为资金提供方通过远期信用证、远期托收、保理、票据贴现等金融工具给予从事大宗商品交易的企业的资金融通。融资性贸易是企业扩大贸易规模、提高资金使用效率的重要手段，在国际贸易领域有较为成熟的规则和惯例，全球80%的贸易使用了融资手段。 　　19、应收账款质押性质贷款 　　应收账款质押性质贷款是指企业将其合法拥有的应收帐款收款权向银行作还款保证，但银行不承继企业在该应收账款项下的任何债务的短期融资。贷款期间，打折后的质押应收账款不得低于贷款余额(贷款本金和利息合计)。当打折后的质押应收账款在贷款期间内不足贷款余额时，企业应按银行的要求以新的符合要求的应收账款进行补充、置换。 　　20、上海自贸区跨境人民币境外借款 　　《中国人民银行上海总部关于支持中国(上海)自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知》四：试验区人民币境外借款区内金融机构和企业从境外借用人民币资金(不包括贸易信贷和集团内部经营性融资)应用于国家宏观调控方向相符的领域，暂不得用于投资有价证券(包括理财等资产管理类产品)、衍生产品，不得用于委托贷款。 　　(一)区内企业借用境外人民币资金规模(按余额计)的上限不得超过实缴资本*1倍*宏观审慎政策参数。其中：实缴资本以最近一期验资报告为准，借用期限1年(不含)以上。区内借款企业可以依据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，在上海地区的银行开立专用存款账户，专门存放从境外借入的人民币资金，只能用于区内或境外，包括区内生产经营、区内项目建设、境外项目建设等。 　　在试验区启动前已经设立在区内的外商投资企业在借用境外人民币资金时，可自行决定是按"投注差"模式还是按本通知规则办理，并通过其账户银行向人民银行上海总部备案。一经决定，不再变更。 　　(二)区内非银行金融机构借用境外人民币资金(按余额计)的上限不得超过实缴资本*1.5倍*宏观审慎政策参数。借用期限1年(不含)以上。借入资金可调回存入开立在上海地区银行的专用存款账户，只能用于区内或境外，包括区内经营、区内项目建设、境外项目建设等。 　　(三)区内企业和非银行金融机构开立的存放境外人民币借款的专用存款账户活期计息。 　　(四)区内银行从境外借入人民币资金须进入试验区分账核算单元，在区内使用，服务于实体经济建设。 　　(五)上述公式中的宏观审慎政策参数由人民银行上海总部设定，可根据全国信贷调控的需要进行灵活调整。 ;