余星冰：智能赋能 效率革新

【课程背景】

随着信息技术的迅猛发展，AI技术正逐步渗透到各行各业，其中注册会计师（注会）评估领域也不例外。面对日益复杂的财务数据和严格的监管要求，传统审计方法已难以满足现代企业的需求。

通过全球四大会计师事务所超40亿美元的AI布局，及本土机构的成功案例如杭州立信利用数字化审计提升效率30%等，展示AI在提升工作效率、降低风险方面的巨大潜力。

此外，财政部提出的“穿透式大数据监管”政策进一步推动了AI技术的应用，旨在通过智能化手段实现对财务活动的全面监控与管理。

本课程立足于当前行业变革与AI技术崛起的大背景下，深入探讨AI工具如何赋能注会评估工作，实现效率革新。

【课程收益】

· 快速了解AI工具在注会行业效能中的实践案例

· 了解如何利用AI预警潜在财务风险，提升审计流程自动化水平，显著缩短项目周期

· 体验了解AI在日常办公应用实操中的操作指令

· 探索生成式AI，加速报告编制过程，提高准确性

【课程特色】

干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】

会计师事务所、企业财务审计部门、政府财政部门等骨干人员

【课程时长】

0.5-1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、开场：行业变革与AI机遇

1. 开场辞与学习期待分享

2. 时代脚步与AI技术崛起：

核心观点：AI不仅是技术进步，更是行业革新的催化剂

数据参考：全球四大会计师事务所已累计投入超40亿美元布局AI，杭州立信等本土机构通过数字化审计实现效率提升30%。

政策驱动：财政部2024年提出“穿透式大数据监管”，要求利用AI实现全生命周期穿透管理，杭州市“浙里报账”无纸化改革已覆盖43家试点单位。

3. AI技术发展的三个阶段与行业结合点

AI技术的发展与现状

1) 简要介绍AI技术的演进，特别是自然语言处理和数据分析方面的突破。

2) 数据清洗→自动化处理→智能决策支持

3) AI数据清洗工具：自动识别并修正错误数据，减少人工干预。

注会评估领域的痛点（引用深圳证监局报告）

1) 风险失控：收入利润骤降企业未纳入高风险库，某所同时提供审计与代编服务导致独立性争议。

2) 效率瓶颈：手工处理数据耗时占比超60%，合同审查依赖人工导致错漏率高达15%。

3) 其他：数据处理繁琐、分析效率低下、风险评估不精准等问题

AI赋能的必要性

1) 提高效率、降低成本、提升评估质量的迫切需求。

2) 在人力成本节约与业务提效上的可能性

3) 部分AI生成效果的案例呈现：普华永道ChatPwC提升40%生产力

二、AI工具在注会评估中的具体应用

1. 数据收集与预处理

数据收集与整理：借助 AI 工具快速收集、清洗和整理海量财务数据，举例某事务所利用 AI 实现数据收集效率提升 80%

案例分享：某会计师事务所通过AI工具将数据处理时间缩短60%。

2. 风险评估与预警

风险评估与预警：通过 AI 算法建立风险模型，实时监测并预警潜在风险，以某企业并购项目风险提前预警为例

1. 机器学习算法的应用：如何利用监督学习、无监督学习等算法对财务数据进行深度分析，以识别潜在的风险模式。

2. 自动化流程引擎（RPA）：机器人流程自动化技术如何用于简化和加速重复性高的审计任务，如账目核对、发票处理等。

3. 实时异常检测：基于时间序列分析的AI模型如何实现实时监控企业财务活动，及时发现并预警异常行为或操作。

4. 可解释性与透明度：AI模型在财务决策中的应用需要遵循的原则，包括算法透明性和结果可解释性的重要性。

智能风险模型：利用机器学习算法对财务数据进行深度分析，提前预警潜在风险。

案例分享：杭州某企业通过AI风险评估系统，提前发现并规避财务风险。

3. 审计流程优化

审计程序智能化：展示 AI 如何自动化执行部分审计程序，如函证、抽样，提高审计效率和准确性

1. 智能风险模型的实际效果：某大型会计师事务所通过AI算法建立的风险模型成功提前预警了一家制造企业的财务危机，避免了重大损失。

2. 合同审查效率提升：致同会计师事务所采用CR+NLP技术实现了合同关键条款的自动提取，将合同审查时间减少了70%。

3. 自动化合规检查：深圳证监局通报中提到的一次违规事件后，某事务所引入AI系统实现了文档自动归档与完整性校验，有效防止类似问题的发生。

4. 生成式AI助力报告编制：一家头部事务所使用AI工具自动生成高质量的财务报告，大幅缩短了报告准备周期，并提高了准确性。

AI辅助审计工具：自动识别异常交易，生成审计底稿，提高审计效率。

案例分享：某头部会计师事务所利用AI工具将审计周期缩短30%。

4. 报告生成与可视化

AI驱动的报告生成：输入关键数据，自动生成高质量的评估报告。

案例分享：使用AI PPT工具快速生成专业汇报，提升演示效果。

5. 实际案例深度解析

· 案例一：某大型会计师事务所利用 AI 工具进行上市公司年报审计，缩短审计周期 30%，降低人工成本 25%

· 案例二：小型事务所借助 AI 实现对小微企业的快速评估，拓展业务范围，增加客户数量 50%

· 案例三：某头部事务所如何通过引入AI技术实现业务流程优化

· 备用场景化案例：

场景1：智能风险评估

- 实际案例：某杭州头部所利用AI识别某制造业客户虚增收入1.2亿元，风险检出时间从2周缩短至48小时。

- 技术逻辑：基于历史违规数据训练模型，自动标注“毛利率异常波动+应收账款周转率背离”组合风险信号。

场景2：自动化合规审查

- 行业警示：深圳证监局通报某所因未上传业务承接评价表被处罚，AI可实现文档自动归档与完整性校验。

- 杭州实践：致同会计师事务所通过CR+NLP技术，合同关键条款提取准确率达98%。（如本地事务所对于成为课堂案例有顾虑，可隐去公司名）

场景3：生成式AI赋能报告

- 效率对比：传统财务报告编制需5人/周，AI生成初稿+人工校验模式仅需1人/天。

- 本土突破：杭州市财政局“电子档案系统”实现会计凭证一键归档。

6. 本环节小组讨论：

a) AI模型的可靠性与信任构建：讨论如何在保证AI模型高效运作的同时，增强利益相关者对模型输出的信任。

b) 风险管理的新视角：探索AI技术为传统财务风险管理带来的新机遇和挑战，以及如何更好地整合AI到现有的风险管理框架中。

c) 合规性与技术创新之间的平衡：面对日益严格的监管要求，如何确保AI技术的应用既符合法规又能够推动创新？

三、AI工具的操作演示

1. 现场演示环节

文案生成：展示AI工具如何生成公文、报告

数据处理：展示AI工具如何快速清洗和整理财务数据。

文生视频：利用AI技术制作教育客户的短视频内容，提高沟通效率

报告生成：利用AI PPT工具现场生成一份注会评估报告的PPT。

风险预警：演示AI风险模型如何识别异常数据并发出预警。

2. 互动环节

邀请观众现场体验AI功能操作（如有时间的话）。

3. 备用演示材料：从数据到决策的AI全流程

演示1：风险预警看板生成

a) - 输入某企业近三年财报数据，AI自动生成风险热力图（红色标注：存货周转率同比下降40%+供应商集中度超80%）。

b) - 技术支撑：时序异常检测算法+ 动态阈值设定。

演示2：审计底稿智能生成

a) - 上传租赁合同PDF，AI自动提取关键条款（如续约条件、折现率），生成会计处理建议。

b) - 工具选择：ChatGPT插件+定制化提示词工程。

演示3：可视化报告定制

a) - 输入关键词“杭州市数字经济产业政策影响分析”，AI自动生成图文并茂的专项报告。

b) - 底层技术：多模态大模型（文本生成+数据可视化）。

四、总结与展望

1. 行业趋势分析

预测AI在注会评估领域的未来发展方向，如更智能的风险预测和更高效的自动化流程。

AI在财务行业的助力可能性：AI技术将如何进一步改变注会行业格局？

AI破局逻辑：场景化能力矩阵

| 痛点类型 | AI解决方案 | 技术支撑 |

| 数据分散 | 多源数据融合分析 | NLP+知识图谱 |

| 风险滞后 | 实时异常监测 | 机器学习+时序预测 |

| 人力依赖 | 自动化流程引擎 | RPA+规则引擎 |

2. 政策与监管

当前的AI风控与法律法规政策：合规红线

1) 七部委《生成式AI服务管理暂行办法》要求算法可解释性，杭州某所因AI模型黑箱操作被监管约谈（此为模拟案例）。

探讨AI应用中的合规性问题，以及如何在创新中保持行业规范。

a) 数据安全底线：财政部要求AI训练数据需本地化部署。

3. 机遇与挑战

分析AI技术带来的机遇，如提升竞争力和拓展服务范围，同时指出可能面临的挑战，如技术更新和人才短缺。

三步走落地建议：

1) 个人：建立AI工具知识库

2) 团队：设计质量控制SP

3) 机构：构建财税领域微调模型