孙美杰：AI赋能财务——DeepSeek等AI技术在财务领域中的实战应用

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 人工智能

课程编号 : 40598

联系老师

适用对象

财务人员

课程介绍

课程背景

在数智化转型加速的背景下，DeepSeek作为新一代AI大模型工具，正在重塑财务工作的核心场景。本课程针对财务人员在工具应用、数据处理、决策支持等领域的痛点，围绕“基础认知一工具应用一场景实践”主线展开，系统深入地剖析DeepSeek的技术特点与应用创新，并结合其他主流AI具，帮助学员构建完整的AI知识体系，通过生动的案例和前瞻的视角，展现了DeepSeek在多个场景中的实战应用。

本课程主要内容包括：DeepSeek等AI工具在财务报表分析、成本分析、预算编制、财税风险管控、PPT制作、可视化图表生成、数据处理（AI与EXCLE）、函数编写、高效办公（AI与WORD）等场景的应用。

通过培训，帮助学员解锁AI财务新工具，提升专业技能，提高工作效能，打破职业瓶颈；帮助企业优化流程，降本增效，实现精准决策，实现数智化转型，打造独特竞争优势。

课程收益：

技术认知升级：了解DeepSeek的技术优势

工具操作精通：熟练使用DeepSeek进行数据处理与分析等

场景应用深化：在财务分析、生成可视化图、数据处理等场景实现AI工具落地

战略决策赋能：通过AI驱动数据洞察，优化企业资源配置与风险管理

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：财务人员

课程方式：理论讲解+工具演示+实战演练+案例研讨（配备真实企业数据场景）

课程特色：

1. 真实数据场景：采用脱敏企业财报、税务申报表作为实战演练素材

2. 工具即学即用：课程结束可独立完成实务应用任务

3. 战略思维渗透：从操作技巧到决策支持的闭环训练

课程大纲

第一讲：DeepSeek基础入门

一、DeepSeek简介

1. DeepSeek的功能特点与优势

2. 在各行业的应用场景概述

二、下载与注册

1. 不同设备（手机、电脑）的下载途径（应用商店、官网等）

2. 注册流程演示（手机号、微信、Apple ID 等登录方式）

三、界面与基本操作

1. 界面布局介绍

2. 提问方式与技巧

关注点：简洁提问、关键词运用

3. 结果查看与解读

第二讲：DeepSeek应用场景的讲解及实战演练

一、应用场景一——DeepSeek等AI工具在财务分析及生成PPT报告的应用

1. DeepSeek能做什么？

关注点：快速解读财务报表，提取关键数据，并生成分析报告

2. 数据提取与分析

(1) 关键提示词

(2) 将资产负债表、利润表、现金流量表导入DeepSeek

(3) 自动提取关键指标（如流动比率、毛利率等）

关注点：对比行业标杆数据生成竞争力分析报告

(4) 生成初步分析结果

关注点：查看其“深度思考”，掌握其分析方式与思维

3. 趋势分析与可视化

(1) 多期间财务数据分析的操作

(2) 识别收入、成本、利润等指标变化趋势

(3) 生成可视化图表（柱状图、折线图等）及应用

4. 制作财务分析汇报PPT

【实战演练】DeepSeek与KIMI结合，几秒生成汇报PPT

二、应用场景二——DeepSeek等AI工具在成本分析与控制中的应用

1. DeepSeek能做什么？

关注点：通过成本动因分析，出具成本分析报告，提出降本增效措施

2. 数据提取与分析

(1) 关键提示词

(2) 将成本相关数据导入DeepSeek

(3) 自动提取关键指标

(4) 生成分析结果

关注点：查看其“深度思考”，掌握其分析方式与思维

3. 制作成本分析PPT

关注点：DeepSeek与KIMI结合

【实战演练】根据客户企业所属行业进行成本分析并出具PPT分析报告

三、场景三——DeepSeek等AI工具在财务预测与预算编制中的应用

1. DeepSeek能做什么？

关注点：通过数据分析和模型构建，提供更准确的预测结果

2. 预算编制

(1) 输入历史财务数据与业务计划

(2) DeepSeek根据历史趋势和业务增长预测未来收入、成本和利润

(3) 对生成初步预算草案的优化与调整

3. 销售预测

(1) 分析历史销售数据与市场动态

(2) 预测未来销售趋势

(3) 根据预测结果调整预算和资源分配

【实战演练】历史数据+业务假设→AI生成预算草案

四、场景四——DeepSeek等AI工具在财税管理中的应用

1. 在税务管理中的应用

(1) DeepSeek能做什么？

关注点：提供税务法规解读和涉税风险与筹划的建议

(2) 税务法规解读

①　输入最新税收政策文件

②　DeepSeek解读政策内容并分析对企业的影响

【实战演练】输入税收新政→AI输出企业影响清单

(3) 结合DeepSeek的信息进行涉税风险防范与税务筹划降低税负的建议

【实战演练】借助DeepSeek进行税务筹划

2. 在财务风险管控中的应用：加强对应收账款的管理

(1) 对应收账款的管理，输入客户数据

关注点：信用历史、付款记录等

(2) DeepSeek根据客户信息评估信用风险、提出风险防范建议

l 典型案例：企业通过DeepSeek评估合作客户信用风险

五、DeepSeek等AI工具在财务日常办公中的高效应用：智能减负、效率跃迁

1. 可视化图表生成

关注点：DeepSeek及WPSAI等生成各类图表

l 典型案例：图表生成实操

2. 数据处理（AI与EXCLE等AI工具）

关注点：EXCLE及与AI的结合

l 典型案例：数据处理实操

3. 函数编写

(1) 借助DeepSeek进行函数编写

(2) 其他AI工具的函数应用

l 典型案例：函数编写实操（如考勤统计）、其他工作小技巧（数字大写等）

4. AI工具一键完成思维导图

5. 高效办公（AI与WORD）

l 案例实操

课程总结与答疑

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• 孙美杰：政府会计制度与会计核算: 课程背景：随着我国经济体制改革的不断深化，党的十八届三中全会提出了“建立权责发生制政府综合财务报告”的重大改革举措。为了适应权责发生制政府综合财务报告制度改革的需要，规范行政事业单位会计核算，2017年10月24日，财务部正式印发了《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》，自2019年1月1日施行并全面推动新的政府会计制度。政府会计制度构建了新的政府会计核算体系和模式，即构建了政府预算会计和财务会计适度分离并相互衔接的政府会计核算体系、确立了“3＋5要素”的会计核算模式。预算会计实行收付实现制，通过预算会计核算形成决算报告，全面、清晰反映政府预算执行信息；财务会计实行权责发生制，通过财务会计核算形成财务报告，全面、清晰反映单位财务信息。如何使行政事业单位人员掌握政府会计的核算，以提高政府会计信息的准确性呢？资深企业财税实战讲师将从会计要素和分类科目入手直至报表编制，从而为你解决以上问题，并且针对企业常见的、主要的经济业务，通过典型案例进行会计核算的指导，具有极强的实用性。课程收益： ●了解政府预算会计和财务会计适度分离并相互衔接的政府会计核算体系； ● 掌握政府会计“3＋5会计要素； ● 掌握会计科目及使用； ● 掌握政府会计的会计核算方法。课程时间：2天，6小时/天（可以根据实际需求调整1天课程）课程对象：行政事业单位财务及相关人员课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导课程大纲第一讲：政府会计制度概述一、重大变化 1. 重构了政府会计核算模式 2. 统一了现行各项单位会计制度 3. 强化了财务会计功能 4. 改进了预算会计功能 5. 完善了报表体系和结构 6. 增强了制度的可操作性二、核算模式 1. 财务会计：权责发生制 2. 预算会计：收付实现制注意点：预算会计与财务会计功能区别三、会计要素 1. 财务会计要素 2. 预算会计要素四、会计科目的设置 1. 财务会计科目（77个）注意点：资产类、负债类、净资产类、收入类、费用类的主要科目，特别是在科目设置时的“项目核算”“部门核算”“往来核算”等 2. 预算会计科目（26个）注意点：预算收入类、预算支出类、预算结余类的主要科目，特别是在科目设置时的“资金来源”“项目核算”“部门核算”“往来核算”“款项用途”等五、会计科目的核算内容 1. 财务会计科目 1) 资产类：注意“库存现金”“银行存款”“零余额账户用款额度”“其他货币资金”“财政应返还额度”“应收账款”“库存物品”“固定资产”“无形资产”“公共基础设施”“委托代理资产”等的核算内容 2) 负债类：注意“应交增值税”“应缴财政款”“应付职工薪酬”“应付账款”“预提费用”“其他应付款”等的核算内容 3) 净资产类：注意“累计盈余”“本期盈余”“本年盈余分配”“无偿调拨净资产”“以前年度盈余调整”等的核算内容 4) 收入类：注意“财政拨款收入”“非同级财政拨款收入”“捐赠收入”“利息收入”“租金收入”等的核算内容 5) 费用类：注意“业务活动费用”“资产处置费用”“其他费用”的核算内容 2. 预算会计科目 1) 预算收入类：注意“财政拨款预算收入”“非同级财政拨款预算收入”“其他预算收入”的核算内容 2) 预算支出类：注意“行政支出”“其他支出”的核算内容“ 3) 预算结余类：注意“资金结存”“财政拨款结转”“财政拨款结余”“非财政拨款结转”“非财政拨款结余““其他结余”“非财政拨款结余分配”的核算内容第二讲：主要业务的会计核算一、资产类主要业务的会计核算 1. 库存现金的主要会计核算包括：提现、存现、内部职工出差、因开展业务等其他事项收到现金、因购买服务物品或者其他事项支付的现金、对外捐赠、现金溢余及短缺的业务核算 2. 银行存款的主要会计核算包括：提现、存现、支付款项、收到银行利息、支付银行手续费等业务核算 3. 其他货币资金的主要会计核算包括：形成其他货币资金、发生支付、余款退回时的业务核算 4. 零余额账户用款额度的主要会计核算包括：支付日常活动费用、购买库存物品或购建固定资产等、从零余额账户提取现金、因购货退回等发生国库授权支付额度退回（本年及以前年度）、年末注销额度、下年初恢复额度等业务核算 5. 应收账款的主要会计核算包括：行政单位收回后需上缴财政时的发生及收回、逾期无法收回的业务核算 6. 库存物品的主要会计核算包括：取得库存物品（外购及自制等）、发出库存物品及库存物品定期盘点及毁损、报废的业务核算 7. 固定资产的主要会计核算包括：取得（外购、自行建造等）、后续支出与折旧、处置、盘盈盘亏的业务核算 8. 无形资产的主要会计核算包括：取得（外购、自行研发等）、摊销、处置的业务核算 9. 公共基础设施的主要会计核算包括：取得、后续支出、处置（对外捐赠及无偿调出）、报废、毁损的业务核算 10. 政府储备物资的主要会计核算包括：取得（购入、接受捐赠、无偿调入）、发出、盘盈、盘亏、报废或毁损的业务核算二、负债类主要业务的会计核算 1. 应付职工薪酬的主要会计核算包括：计算确认当期应付职工薪酬、向职工支付工资、津贴补贴等薪酬、从职工薪酬中代扣各种款项、按照规定缴纳职工社会保险费和住房公积金等的业务核算 2. 应付账款的主要会计核算包括：发生、偿付、无法偿付或债权人豁免偿还的应付账款的业务核算 3. 其他应付款的主要会计核算包括：发生暂收款项、发生其他应付义务、无法偿付或债权人豁免偿还的其他应付款项等 4. 预提费用的主要会计核算包括：计提、实际使用及实际支付时的业务核算三、净资产类主要业务的会计核算 1. 累计盈余的主要会计核算包括：年末转入及其他转入的业务核算 2. 本期盈余的主要会计核算包括：期末结转（结转收入、结转费用）、年末结转的业务核算 3. 本期盈余分配的主要会计核算包括：年末，将本期盈余科目余额转入、年末，按照有关规定提取专用基金、年末，将本科目余额转入累计盈余的业务核算 4. 以前年度盈余调整的主要会计核算包括：调整以前年度收入、调整以前年度费用、盘盈非流动资产、将本科目余额转入累计盈余的业务核算四、收入/预算收入类主要业务的会计核算 1. 财政拨款收入/财政拨款预算收入的主要会计核算包括：收到拨款、年末确认拨款差额、因差错更正或购货退回等发生的国库直接支付款项退回、期末/年末结转的业务核算 2. 非同级财政拨款收入/非同级财政拨款预算收入的主要会计核算包括：确认收入时、收到应收的款项时、期末/年末结转（专项及非专项）的业务核算 3. 捐赠收入/其他预算收入的主要会计核算包括：接受捐赠及期末结转的业务核算 4. 其他收入/其他预算收入的主要会计核算包括：现金盘盈收入、行政单位收回已核销的其他应收款、无法偿付的应付及预收款项等五、费用/预算费用类主要业务的会计核算 1. 业务活动费用/行政支出的主要会计核算包括：支付职工薪酬、外部人员劳务费、为履职或开展业务活动购买资产或支付在建工程款等业务核算 2. 资产处置费用/其他支出的主要会计核算包括：不通过“待处理财产损溢”科目核算的资产处置、通过“待处理财产损溢”科目核算的资产处置、期末结转及年末结转等业务核算 3. 其他费用/其他支出的主要会计核算包括：利息费用、现金资产对外捐赠、坏账损失、罚没支出、期末/年末结转等业务核算六、预算结余类主要业务的会计核算 1. 资金结存的主要会计核算包括：取得预算收入、从零余额账户提取现金、发生预算支出时、按照规定使用提取的专用基金、预算结转结余调整等业务核算 2. 财政拨款结转的主要会计核算包括：因会计差错更正、购货退回、预付款项收回等发生以前年度调整事项、年末结转财政拨款预算收入及支出、年末冲销本科目有关明细科目余额等业务核算 3. 财政拨款结余的主要会计核算包括：因购货退回、会计差错更正等发生以前年度调整事项、年末，转入财政拨款结余、年末冲销本科目有关明细科目余额等业务核算 4. 非财政拨款结转的主要会计核算包括：按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费或间接费、按照规定缴回非财政拨款结转资金、年末结转等业务核算 5. 非财政拨款结余的主要会计核算包括：按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费或间接费、因购货退回、会计差错更正等发生以前年度调整事项、年末冲销本科目相关明细科目余额等业务核算 6. 其他结余的主要会计核算包括：年末结转预算收入与支出、行政单位转入非财政拨款结余等业务核算 7. 非财政拨款结余分配的主要会计核算包括：从非财政拨款结余中提取专用基金等业务核算课程结束，现场总结与答疑

• 孙美杰：业务循环中的内部控制: 课程背景：作为企业各部门的管理人员，肩负着企业各经营环节业务顺利进展的重大使命。因此，提升企业管理人员对主要生产经营环节各业务循环的风险监管与内部控制能力，是企业降低经营风险与财税风险，谋求长远发展的重要措施和手段。采购与付款、生产与存货、销售与收款等是企业的主要经营环节的各业务循环，那么在这些重要的业务循环中存在哪些经营风险与涉税风险？如何加强监管并进行风险控制呢？例如长期不对存货进行盘点，就会出现大量报废或毁损的存货无法发现，以致不能及时处理，虚增资产及利润；如果不加强对应收账款的催收管理，将产生大量的坏账，给企业造成不必要的坏账损失；如按现金折扣来签订销售合同，则将使企业多交增值税；如供应商发票取得不及时，不但会增加企业当期缴纳的增值税额进而使现金流过早流出企业，还会存在纳税年度不得税前扣除的风险等。另外，作为公司各部门主要管理人员，以各业务循环中必将面对供应商发票、运费发票、差旅费报销单据等税前扣除凭证的审核，那么税前扣除凭证都有哪些要求和规定呢？这直接影响到企业的税负问题，因此，需加强税前扣除凭证的审核技能以规避财税风险。为了实现企业的经营目标，保护资产的安全完整，保证经营活动的经济性、效率性和效果性，我们必须加强对主要经营环节各业务循环的风险监管与内部控制，以规避经营风险及财税风险，保证企业长远健康发展。课程收益： ● 能够掌握采购与付款循环的风险监管与内部控制措施； ● 能够掌握生产与存货循环的风险监管与内部控制措施； ● 能够掌握销售与收款循环的风险监管与内部控制措施； ● 能够掌握发票等税前扣除凭证的审核以规避财税风险。课程时间：2天，6小时/天（可以根据实际需求调整1天课程）课程对象：企业中高层管理人员、部门骨干、财务人员等课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导课程大纲第一讲：采购与付款业务的风险监管与内部控制一、供应商选择的风险控制供应商是企业实施采购活动的重要源头，是保证企业正常生产经营，提高企业产品质量与市场声誉，降低经营成本的关键。 1. 供应商选择存在的主要风险点关注点：没有从质量、价格、交货时间、运输费用等因素综合考虑等 2. 供应商选择的监管与风险控制关注点：确定合理科学的供应商评估指标，建立初审、复审制度，做好生产能力、资信情况等工作 3. 供应商身份的选择关注点1：供应商为一般纳税人或小规模纳税人的身份，税负、成本等问题关注点2：选择的技巧：记住价格比例轻松选择（了解计算过程）二、采购成本的风险控制 1. 采购成本的主要风险点 (1) 采购价格不合理 (2) 采购成本核算风险关注点：财务会计科目设置不合理、核算方法不合理等 2. 采购成本的监管与风险控制 (1) 建立采购定价机制，由采购部、财务部与质量管理共同参与制定 (2) 建立完善的会计核算制度与采购成本核算制度三、采购合同签订的风险控制 1. 采购合同的主要风险点 (1) 供应商合法性风险 (2) 资质与能力风险 (3) 主要条款风险：数量、质量、货款支付、履行期限等 (4) 双方应承担的义务和违约责任不明确 (5) 合同争议处理风险 2. 采购合同的监管与风险控制 (1) 签订之前要审查供应商的合法性 (2) 建立供应商的资质与能力审查表，对其资质、信用情况进行审查关注点：供应商资质的查询渠道 (3) 建立合同授权审核机制关注点：明确提供发票的义务、开票时间、开票类型、票据违约责任等、报价含税与否将直接影响企业缴纳税额和抵扣税额的大小，需注明、结算方式需明确 3. 合同签订的涉税风险规避 (1) 金额的书写关注点：在增值税三档并两档、税率下调的大趋势下如何进行金额的书写，对本企业更有利？ (2) 发票的类型需明确关注点：开具增值税专用发票还是增值税普通发票？ (3) 税率不同，需分别列明关注点：如不分别列明，将从高计税，增加税收负担四、外购存货验收入库的风险控制 1. 外购存货验收入库的主要风险点关注点：验收程序不规范、标准不明确，以导致数量克扣、以次充好、账实不符 2. 外购存货验收入库的监管与风险控制 (1) 质检：关注存货的数量、质量、规格等与采购订单、合同等单据核对一致 (2) 仓储：对入库存货的数量、质量、规格、品种等进行检查，不符合要求的办理退换货 3. 外购存货丢失的涉税风险关注点：如运输公司的责任将成本为10 000元的存货丢失，我司需要求其赔偿多少钱？五、采购结算的风险控制 1. 采购结算的主要风险点 (1) 没有采购结算管理制度 (2) 对付款单据（发票、合同、入库单等）审核不严格 (3) 没有按合同规定的方式结算等 2. 采购结算的监管与风险控制 (1) 加强采购结算付款审核工作关注点：建立建全采购结算付款制度与流程，明确审核审批人的职责与权限范围；严格审核相关单据的有效性、合法性等 (2) 选择合理的结算方式关注点：按合同约定的结算方式，否则尽量采用转账方式 (3) 做好采购结算后续管理关注点：做好预付款管理、保好保证金等的管理 3. 熟悉结算方式 (1) 银行承兑汇票 ①　纸制票据期限不能超过6个月，电子票据期限不能超过12个月 ②　银行为降低承兑风险的实际操作方式：并非开票时不占用我方资金 ③　银行承兑汇票可贴现、转让的特点 (2) 电汇或网上划款 (3) 转账支票 ①　转账支票的有效期：自出票之日起10天 ②　转账支票可背书转让 (4) 银行汇票、本票等其他结算方式关注点：尽量不要动用现金，知识扩展：将来如供货方注销无法开发票，需提供非现金支付的相关凭证，否则将造成采购成本无法税前扣除的涉税风险六、完善采购结算的主要流程 1. 供应商开发流程图 2. 采购价格管理流程 3. 供应商付款流程七、采购发票的审核 1. 货物发票的审核关注点：监制章、发票专用章；入库单等附件是否齐全、准确等 2. 运费发票的审核关注点：备注栏的填写，未填写直接拒收，要求重开！八、采购与付款业务会计核算的准确性 1. 存货成本计算需准确 2. 增值税计算需准确 3. 赊购时，应付账款的入账价值包括的内容 4. 收货与结算同时发生的会计处理 5. 货在途的会计处理 6. 货到发票未到的会计处理关注点：暂估应付账款 7. 入库时发现存货有短缺的会计处理关注点：如果短缺由运输单位造成，增值税进项税额需转出的会计处理，否则面临税务风险第二讲：存货与生产业务的的风险监管与内部控制一、存货与生产的主要业务活动 1. 计划和安排生产 2. 发出原材料 3. 生产产品 4. 核算产品成本 5. 储存产成品 6. 发出产成品 7. 存货管理二、仓储保管环节的风险控制 1. 仓储保管环节的主要风险点关注点：保管方法不适当、监管不严密，以导致损坏变质、价值贬值、资源浪费等 2. 仓储保管环节的监管与风险控制 (1) 存货在不同仓库间流动要办理出入库手续 (2) 按存货所要求的储存条件妥善储存，做好防火、防洪、防盗、防潮等保管工作 (3) 加强存货的保险投保，降低意外损失风险 (4) 仓储部应每日巡查，定期抽查 (5) 发现毁损、跌价迹象，应及时上报，财务及时进行会计处理 3. 仓储保管环节的涉税风险关注点：由于管理不善造成的被盗、丢失、霉烂、变质，需多交增值税（进项税额转出），因此应加强存货管理。三、存货领用发出环节的风险控制 1. 存货领用发出环节的主要风险点关注点：存货领用发出审核不严格、手续不完备，以导致存货流失 2. 存货领用发出环节的监管与风险控制 (1) 制定严格的存货准出制度 (2) 核对领料单的内容，按单发货 (3) 与领用人当面核对，点清交付 (4) 对大批存货、贵重商品或危险品，应实行特别授权四、存货盘点清查的风险控制 1. 存货盘点清查的主要风险点关注点：核对实物数量，是否账实相符；关注实物的质量，是否有损坏等；存货盘点制度不完善，导致盘点工作流于形式，无法查清存货的真实状况 2. 存货盘点清查的监管与风险控制 (1) 制定存货盘点清查制度：确定盘点周期、盘点流程、盘点方法等 (2) 盘点方法科学，保持盘点记录的完整 (3) 盘点结果要及时编制盘点表，形成书面报告 (4) 对盘点清查中发现的问题，应及时查明原因，按权限经批准及时进行处理五、存货处置环节的风险控制 1. 存货处置环节的主要风险点关注点：存货因变质、毁损等报废处置责任不明确、审核不至位，以导致企业利润受损 2. 存货处置环节的监管与风险控制 (1) 应定期对存货进行检查，及时了解存货的存储状态 (2) 对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因，及时进行会计处理六、生产环节的风险管理 1. 生产环节的主要风险点关注点：生产计划未得到授权批准或随意变更、成本归集不完整、反映不及时、不真实，从而造成成本错误，以误导企业产品定价、盈利核算不准确，遭受监管部门的处罚等 2. 生产环节的监管与风险控制 (1) 生产指令、领料单、工资的分配等得到授权审批 (2) 成本核算有依据 (3) 标准成本的核算方法要经过内部审查，成本差异合理分摊 (4) 核算方法前后各期一致 (5) 建立成本核算流程和会计处理流程七、存货与生产业务会计核算的准确性 1. 存货盘盈盘亏的会计处理 2. 存货跌价的会计处理 3. 生产领用存货的会计处理 4. 产品成本核算的会计处理 5. 产成品入库的会计处理第三讲：销售与收款的风险监管与内部控制一、客户信用管理的风险控制 1. 客户信用管理的主要风险点关注点：掌握客户信誉、资信状况（查询渠道），避免因客户信用问题给企业带来损失 2. 客户信用管理的监管与风险控制 (1) 对客户进行事前、事中、事后的控制 (2) 完善客户信用管理流程 (3) 增进客户关系管理，增加客户价值关注点：“现金为王”!避免收入在账上，货款却迟迟未收的风险。二、销售定价管理的风险控制 1. 销售定价管理的主要风险点关注点：定价是否合理，不仅关系到企业产品销售及利润目标的实现，而且直接关系到消费者毁身利益 2. 销售定价管理的监管与风险控制关注点：建立并完善销售定价流程三、销售合同管理的风险控制 1. 销售合同管理的主要风险点关注点：是一项法律活动，销售合同签订的好坏直接牵连到企业的经济效益及涉税风险 2. 销售合同管理的监管与风险控制 (1) 建立并完善销售合同管理流程 (2) 关注增值税的涉税风险 ①　采取直接收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间？ ②　采取赊销和分期收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间？ ③　采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间？ ④　委托代销合同，到了180天仍未收到代销清单，怎么办？ (3) 合同条款要明确 ①　含税与否将直接影响企业缴纳税额和抵扣税额的大小，需注明 ②　合同涉及不同税率时，如何书写税负最低？ (4) 折扣方式的筹划思路 ①　现金折扣销售，换下合同表述方式，就能少纳增值税； ②　实物折扣销售的处理纳税不同 ③　折扣发票的开具，税负天壤之别四、销售发货管理的风险控制 1. 销售发货管理关注点：通过销售发货向库存、应收等系统传递信息来实现企业物流的运转，数据需准确 2. 销售发货管理的监管与风险控制关注点：建立并完善销售发货的管理流程五、销售对账与收款管理的风险控制 1. 销售对账与收款管理关注点：要定期或不定期的与客户进行对账，催收货款，否则导致款项无法收回，出现坏账 2. 销售对账与收款的监管与风险控制关注点：建立并完善销售对账与收款的管理流程八、销售与收款业务会计处理的准确性 1. 销售的会计处理 2. 新准则中现金折扣的会计处理 3. 商业折扣的会计处理 4. 销售折让的会计处理 5. 销售退回的会计处理 6. 计提坏账准备的会计处理 7. 无法收回应收账款的会计处理第四讲：企业所得税税前扣除凭证（发票等）的审核规范及风险规避一、哪些凭证可以在企业所得税税前扣除？ 1. 税前扣除凭证三原则：真实性、合法性、关联性，分别如何理解和操作？ 2. 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证，分别包括哪些凭证？ 3. 税前扣除凭证最迟取得时间？给出的公司管理建议？特别是到了年底结账，应如何做？ 4. 如果汇算清缴前尚未收到发票等凭证，之后还有税前扣除的机会吗? 5. 当年12月份的供应商发票，在次年汇算清缴前还未收到，能税前扣除吗？如何加强管制？ 6. 餐费发票都入业务招待费吗？经办人需递交哪些资料方可避免多纳税？ (1) 什么是业务招待费？ (2) 业务招待费的具体业务包括哪些？ (3) 业务招待费的税前扣除标准是？ (4) 日常账务处理时，为何有时不得不将企业内部发生的餐费也计入业务招待费？ (5) 经办人需做哪些报销凭证的准备工作？以免增加企业税负。关注点：企业给客户购买的礼品如何进行账务处理？计入到哪个科目？企业所得税汇算清缴时需要进行纳税调整吗？ 7. 从果农个人处购买300元苹果，无法取得发票，如何税前扣除？ 8. 可以依据分割单进行税前扣除凭证的情形？ 9. 如果取得了不合规发票等，怎么办？ 10. 对方无法补开、换开发票、其他外部凭证时，需准备哪些资料以证实支出的真实性？二、哪些凭证由于不规范不可以在企业所得税税前扣除？ 1. 虚开发票：包括哪些情形？ 2. 纸制发票专用章不合规发票：应盖什么章？印鉴遮挡了金额怎么办？ 3. 票面信息不全或者不清晰发票如何处理？ 4. 应当备注而未备注的发票：哪些发票备注栏必须注明相关事项，否则产生财税风险？关注点：你所收到的租金发票、运费发票等备注栏都填写内容了吗？ 5. 重复打印的电子发票关注点：企业应采用哪些内控措施进行监管，以规避税务风险？ 6. 其他不规范票据三、发票允许税前扣除的时间要求关注点：企业在企业所得税汇算清缴前还未取得汇算清缴年度的发票，应如何怎么处理？ 1. 企业关于税前扣除凭证的递交时间，应有哪些管理制度和流程？递交财务时间如何规定？ 2. 每年年末前，各部门针对税前扣除凭证的递交应如何做？ 3. 次年年初各部门针对税前扣除凭证的递交应如何做？ 4. 汇算清缴时，还未取得汇算清缴年度的发票，应如何怎么处理？ 5. 在索要发票时，由于对方注销等原因无法取得相应凭证，怎么办？课程结束，总结及答疑

• 孙美杰：个人所得税扣缴风险自检与汇算清缴实务: 课程背景明年3月1日起，有史以来第一次个人所得税汇算清缴就要开始了，我们需要解决两个重要问题：一是重新审视企业预扣预缴过程中的风险点，如：是否存在应纳入工资薪金而未纳入的情况？是否存在应作为”股息、红利“所得扣缴个税，而未扣缴的情形？二是如何顺利进行个人所得税的汇算清缴工作，如：到底哪些人需要办？哪些人不需要办理？何时进行汇算清缴？综合所得税年度汇算清缴要怎么计算？个税汇算清缴是单位一起办，还是自己去办？通过哪些渠道办？这些问题必须清晰确认，才能规避企业预扣预缴个税的风险，才能顺利完成个人所得税的年度汇算清缴工作，否则会为企业带来巨大涉税风险。资深企业财税实战讲师将从本年的个人所得税重点知识回顾开始，然后重点讲解2019年企业个税扣缴风险点自检，最后讲解个税汇算清缴工作的具体内容，以保证企业规避个税风险、顺利完成个税的汇算清缴工作。课程收益： ● 掌握与个人所得税有关的最新税收政策； ● 重新梳理个人所得税预扣预缴的主要风险点，进行自检； ● 掌握个人所得税汇算清缴需注意的重要问题； ● 通过学习，能够规避企业个税风险，顺利完成个税汇算清缴工作。课程特色： ● 实务案例，深入浅出，通俗易懂； ● 最新财税，狠抓落地，创造价值。课程时间：1天，6小时/天课程对象：财务经理、税务经理、其他岗位的财务人员、其他部门经理及骨干课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导课程大纲第一讲：个人所得税法知识回顾一、纳税义务人 1. 居民个人 2. 非居民个人二、征税范围及预扣预缴的计算方法 1. 综合征收（4项） 1）工资薪金所得不予征税项目；属于“工资、薪金所得”的其他项目；年度各项扣除（关注7项专项附加扣除） 2）劳务报酬所得包括哪些内容？ 3）稿酬所得的计算方法 4）特许权使用费所得所括的内容 2. 分类征收（5项）关注：居民个人应税所得额的扣除规定，特别是经营所得、财产租赁所得、财产转让所得的扣除规定第二讲：个人所得税扣缴风险自检一、工资薪金所得扣缴风险自检查核以下是否计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税？关注点：税法规定的免税补贴、津贴包括的内容 1. 企业以现金形式发给个人的住房补贴、通讯补贴、误餐补助、医疗补助费等 2. 企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助（如发放给个人的过节费、高温费或购物卡等） 3. 以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的（如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等） 4. 以各种发票报销会议费、邮电费、差旅费等方式套取现金，支付给个人手续费、回扣、奖励、加班补助等 5. 企业发放预付卡给员工或客户 6. 企业出资金为企业人员（除个人投资者外）支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出（所有权不属于企业） 7. 向内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用 8. 以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式，对本企业雇员营销业绩进行奖励（包括实物、有价证券等） 9. 企业出资购买房屋和其他财产，将所有权登记为企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外） 10. 企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外）向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的 11. 查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等 12. 查核个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，是否将董事费、监事费与个人工资收入合并计税 13. 查核企业再任用已退休人员取得的收入 14. 查核企业离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物二、劳务报酬扣缴风险自检查核以下是否计入领取人的当期，按照“劳务报酬所得”扣缴个人所得税？ 1. 企业支付给无雇佣关系的个人报酬 2. 在企业担任公司董事、监事且不在公司任职受雇的个人所取得的董事费收入 3. 企业以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式，对本企业非雇佣的其他营销人员业绩进行奖励（包括实物、有价证券等） 4. 企业支付在广告设计、制作、发布过程中提供名义、形象等个人的形象代言费、广告费 5. 企业是否存在工资、薪金所得与劳务报酬所得相混淆，少扣缴个人所得税的情形。三、利息、股息、红利所得扣缴风险自检查核以下是否计入领取人的当期，按照“利息、股息、红利”所得扣缴个人所得税？ 1. 企业出资购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员 2. 企业投资者个人、投资者家庭成员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员，且借款年度终了后未归还借款的 3. 企业员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得 4. 企业对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利 5. 企业以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的 6. 企业向个人投资者派发股息、红利四、其他扣缴风险自检 1. 一次性补偿：查核企业与个人因解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿费，除符合免征个人所得税外，是否按税法规定按照“工资、薪金所得”项目准确计算扣缴个人所得税。 2. 稿酬所得：企业支付给在广告设计、制作、发布过程中提供图书、报刊上发布的图文作品的个人的稿酬，是否按“稿酬所得”扣缴个人所得税。 3. 特许权使用费：企业员工向本企业提供非专利技术取得收益 4. 财产租赁所得：企业承租个人直接租赁的房屋或个人转租的房屋，支付给个人租金时，应扣缴个人所得税 5. 财产转让所得：企业接受个人转让的股票或股份，应扣缴个人所得税 6. 偶然所得 1）资产购买方企业向个人支付的不竞争款项 2）企业发放各类信用卡、会员卡，对会员进行现金或实物奖励 3）个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得 7. 企业员工的捐赠支出从应纳税所得额中扣除的，是否符合税法规定的公益性捐赠范围及扣除比例标准第三讲：个人所得税汇算清缴实务一、什么是个人所得税汇算清缴？关注点：取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费需要办理汇算清缴；二、哪些纳税人需要办理个人所得税汇算清缴？ 1. 综合收入超过12万元且需补税金额超过400元的 2. 已预交税款大于年度应纳税额且要申请退税的三、哪些纳税人免于办理个人所得税汇算清缴？ 1. 纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元的 2. 纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的 3. 纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的四、纳税人汇算清缴需要退税的情形 1. 预申报时，未申报专项附加扣除的，或申报不足的 2. 纳税年度取得的劳务报酬、稿酬所得或特许权使用费收入预扣率大于汇算清缴税率的 3. 无任职受聘单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需通过年度汇算清缴办理各类扣除的 4. 发生公益性捐赠等可以在税前扣除的其他项目，或者免税收入未扣除的五、纳税人汇算清缴需要补税的情形 1. 纳税人有两处以上综合所得，虽然扣缴义务人已经分别扣缴，但是合并后可能会适用高段的税率 2. 扣缴义务人预扣的收入低于纳税人实际取得的收入，造成少预缴的 3. 纳税人平时预扣填报的基础费用、专项附加扣除等扣除项目多扣的六、纳税人办理退税、补税的方式若纳税人确认需要退税的，需在申报表中勾选“申请退税”提交，并开设快捷退税渠道关注点：纳税人一定要准确填写身份信息资料以及在境内开设的符合条件的银行账户。纳税人需要补税的，可通过网上银行、POS机刷卡、非银行支付机构等转账方式缴纳应补税款七、纳税人汇算清缴的办理方式 1. 自行办理年度汇算 2. 任职受雇单位扣缴义务人代办关注点：公告明确由任职受聘单位作为扣缴义务人代为办理汇算清缴，且纳税人向这些扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当办理 3. 委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代办八、汇算清缴的办理时间年度汇算清缴的时间为次年3月1日至6月30日关注点：若在境内无住所的纳税人在此期间需要提前离境的，需要在离境前清税。课程结束，总结及答疑

孙美杰：AI赋能财务——DeepSeek等AI技术在财务领域中的实战应用

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