牛鑫宇：财务BP——财务价值创造功能的实现用

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财务管理

课程编号 : 37652

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适用对象

企业财务人员

课程介绍

课程背景：

新常态下中国经济发展失速，商业环境日趋复杂，新冠疫情冲击更让企业运行雪上加霜，向管理要效益，通过管理会计为企业创造价值，推动企业及财务的数字化转型既是迫切的任务，也是大势所趋。“大智移云物区”（大数据、人工智能、移动互联网、云计算、物联网、区块链）等技术发展也为管理会计的广泛深入应用提供了可能。如何认识企业及财务所处的环境呢？如何推动会计由核算向管理转型，构建智能化管理会计体系，提高企业管理绩效，实现财务的价值创造作用？作为财务总监应该具备哪些能力来应对未来的财务数字化转型呢？

本课程基于国内外经济社会发展背景和“大智移云”下财务环境的发展趋势，实地走访调研多家财务管理应用先进的标杆企业，结合业财融合经验，精心打造而成。本课首先分析了当前企业面临的经济社会发展形势及技术发展趋势，然后针对数字化转型的基础------财务智能化建设及业财融合应用进行全面解析，最后重点通过案例诠释各种财务BP的具体操作方案，以期全面提升学员的业务素质和财务管理能力，推动业财融合，为企业创造更大的价值。

课程收益：

● 理解所处的经济、政策与技术发展变化形势；

● 懂得推动财务数字化转型与业财融合应用之道；

● 学会指导财务人员应用管理会计工具创造价值；

● 全面提高财务认知能力、决策能力和统筹组织能力。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务人员

授课方式：讲师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练

课程大纲

导引：几个案例

1. 阿里蔡崇信的作用

2. 任正非的讲话与华为管理会计应用

第一讲：经济社会发展、财务数字化的转型趋势与定位

解决问题：如何理解企业面临的经济社会环境？为什么企业需要数字化转型？数字化转型的基础、必要性和紧迫性？对财务经理或财务总监的要求有哪些？

一、后疫情时代经济发展变化

1．国际环境恶化

2．国内经济困境

3. 财政收入萎缩

4. 整体债务危机

5. 经济发展希望

二、大智移云背景及财务数字化趋势

1. 互联网、大数据与人工智能，跨界竞争与商业模式升级

2. “大智移云”的管理会计背景

3. 财务数字化转型可行性

4. 财务数字化与财务人员的转型定位

5. 财务机器人与财务智能化

案例：大润发、美团、宇通客车等案例讨论

案例分析：华为的财务怎么做

三、财务总监或财务经理的素质要求

1. 超越传统的财务分析能力

2. 数字化背景下业务财务人才

3. 更好地财务业务合作伙伴-沟通与团队合作

4. 超越单体企业的联盟能力

第二讲：财务数字化转型实现渠道：业财融合之道

一、大智移云背景下财务转型

1. 财务数字化与业财融合

2. 财务角色转型：有核算型、管理型到战略会计

二、业财融合与价值创造

1. 业财融合的内涵与本质

2. 业财融合前提

3. 业财融合路径

4. 业财融合的实现：一个案例的解析

1）案例分析：业财融合降成本：路径与操作方案

（1）操作路径：业务人员与财务人员的任务

（2）料

（3）工

（4）费

案例讨论：******成本管理经验

2）希尔顿酒店VIP卡的发行决策

第三讲：财务BP工具与案例实操应用

解决问题：如何应用业财融合工具解决企业内外部决策问题?如何通过具体工具，包括表单和模型实现企业价值创造？

一、业财融合与挖潜增效

1. 净资产报酬率-核心指标：涵义、意义与解读

2. 销售净利率-产品驱动力：指标解读、指标分解与挖潜的渠道

3. 资产周转率-管理驱动力：指标解读指标分解与挖潜的渠道

4. 财务杠杆-债务驱动力：指标解读指标分解与挖潜的渠道

案例讨论：万科是一家房地产公司还是金融公司吗？

二、产品结构优化

1. 产品结构优化与价值创造

2. 基于贡献毛利的路径

3. 基于现金流的路径

三、变动成本法与应用

1. 变动成本法内涵

2. 保本点预测

3. 保利点预测

4. 价值创造的路径解析

1）价格

2）固定成本

3）变动成本

四、产品定价决策

1. 完全成本与产品定价

2. 单位变动成本与产品定价

3. 单位付现变动成本与产品定价

第四讲：核心财务分析决策方法与应用------战略及项目投资决策能力

解决问题：银行存款利息、国债与股市背后的投资与风险理念？如何认识一个企业、项目乃至一项资产的价值？企业内部决策与外部决策及战略决策如何实现可行性论证？

一、企业价值、决策模型

1. 企业价值的内涵与模型

2. 现金流的价值与计算

3. 风险与利率

4. 期权、风险与价值

二、投资决策的财务可行性分析

1. 投资的目的

2. 财务可行性论证

3. 对风险的考虑与处理

三、项目案例分析

1. 战略决策案例：转型、并购与出售

2. 项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期

3. 企业内部决策：基于利率的模型与应用

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

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• 牛鑫宇：业务视角下财务报表解读与财务分析应用: 课程背景：新常态、后疫情及大智移云技术背景下，企业将面临更为复杂的商业环境。对金融企业投资部门高管来说，如何能在复杂的环节下更好地了解投资环境、识别投资机会、估算投资回报，从而辅助决策者制定出科学合理的投资计划，将变得更为重要和困难。通过对标的企业的深入财务分析，可以比较透彻了解企业全面的财务状况、经营成果和现金流量情况，可以读懂数据背后的业务逻辑和业务运行规律，可以对资产价值进行合理定价，以识别高回报的投资项目，有效控制风险，优化现金流管理，提高投资回报率。本课程从投资部门高管的视角，以大量企业案例为主要素材，用最通俗易懂的语言，解析和演绎企业财税的运行逻辑，分析企业财务、利润及现金流等重要方面，对企业价值、企业盈利能力、偿债能力等做出合理判断，并能财务视角懂得如何做出科学决策和论证。课程收益： ▲ 懂得财务基本概念、基本原理和财务运行的逻辑框架； ▲ 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险； ▲ 掌握销售预算管理及分析方法； ▲ 懂得如何进行财务可行性论证，懂得如何利用论证结果进行决策。课程时间：1天，6小时/天课程对象：企业高管及业务经理课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲导引：财务有什么作用？一、企业财务：内涵、经营与财务、何为商业语言二、了解企业重要信息的重要手段三、透视和识别经营问题的预警信号四、企业价值创造的重要驱动五、经营决策重要参考第一讲：财务管理与企业运营------以资金流为核心的财务决策解决问题：企业资金循环环节及背后逻辑关系是什么？如何以资金为核心做好企业投融资、营运资金、分配决策？一、企业资金的循环 1. 资金产生根源---从现金流量表视角看 2. 经营现金流量的循环过程分析 3. 财务分析与资金流动 4. 资金循环的关键环节二、企业融资决策 1. 企业融资的背后逻辑解析 2. 融资决策与资本结构 3. 融资渠道选择 4. 融资时机选择 5. 融资决策案例分析三、企业投资决策 1. 企业可能投资方向与企业发展 2. 投资评价指标及应用 3. 不同类型投资可行性分析四、营运资金管理 1. 营运资金及在现金循环中的价值 2. 现金管理 3. 存货管理 4. 应收款管理 5. 预收及应付款管理五、收益分配决策 1. 企业融资与股利分配 2. 影响股利分配的关键因素解析 3. 鼓励政策的选择第二讲：财务报告阅读：解析数字背后的秘密解决问题：财务报表可以告诉我们哪些重要信息？企业财务状况--实力如何？企业经营成果怎样？企业是否有可持续的合理现金流？企业财务风险大小？企业可能存在的重要问题？一、初识企业的基本财务报表 1. 企业的“底子”：资产负债表 2. 企业的“面子”：利润表 3. 企业的“日子”：现金流量表 4. 财务报表之间的联系二、财务报表的阅读与评价 1. 资产负债表的阅读与评价 1）资产与资产来源 2）公司财务安全评价 3）公司偿债能力评价 2. 利润表的阅读与评价 1）公司盈利能力评价 2）营运能力评价 3）公司发展前景预测 3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价 1）会计报表之间的关系 2）现金流量表的结构和质量分析 3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营第三讲：财务分析与应用解决问题：如何通过财务指标尽调一个企业重要信息？如何从净资产报酬率出发综合及具体分析企业的重要方面？如何从预算为起点进行销售管理和分析？如何理解企业价值？如何对投资项目进行财务论证，根据不同的决策指标做出科学合理的投资决策？一、基于杜邦财务体系的综合财务分析及应用 1. 杜邦财务体系的背景 2. 杜邦财务分析的方法与手段 1）财务分析的目的 2）财务分析的方法 3）财务分析的核心指标二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道 1. 净资产报酬率 1）涵义 2）意义与解读 2. 销售净利率 1）指标解读 2）指标分解与挖潜的渠道 3. 资产周转率 1）指标解读 2）指标分解与挖潜的渠道 4. 财务杠杆 1）指标解读 2）指标分解与挖潜的渠道互动讨论：运用杜邦体系分析企业几个重要方面做出综合评价三、基于预算的销售分析 1. 目标制定 2. 销售预算编制 1）优化产品结构 2）销售行动方案 3）广告投放论证 3. 销售分析 1）分析数据来源与整理 2）多因素分析及结果解析 3）对策与问题解决 3. 产品销售定价决策 1）完全成本法 2）单位变动成本法 3）付现变动成本法四、基于决策的投资分析 1. 企业价值的内涵 1）企业价值的内涵 2）现金流的价值与计算 3）风险与利率 4）期权、风险与价值 2. 投资决策的财务可行性分析 1）投资的目的 2）财务可行性论证 3）对风险的考虑与处理 3. 案例分析 1）战略决策案例：转型、并购与出售 2）项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期 3）企业内部决策：基于利率的模型与应用案例分析与讨论：基于项目投资的论证课程总结与回顾 1. 课程主要内容总结与回顾 2. 答疑解惑

• 牛鑫宇：企业数字化转型背景下业财融合及应用: 课程背景：在新常态、逆全球化和后疫情时代，商业环境日趋复杂，企业对管理变革的要求更为迫切，新会计准则层出不穷，特别是在“大智移云”（大数据、人工智能、移动互联网、云计算）背景下，财务工作的数字化转型已经成为不可逆转的趋势！财务人员如何获得企业管理层和业务部门认可，通过业财融合真正为企业创造价值呢？本课程基于中国经济和“大智移云”的财务环境及发展趋势，实地走访调研多家标杆先进制造企业财务共享中心建设及业财融合经验，精心打造而成。本课首先分析了当前企业面临的经济形势与趋势，然后深入分析财务的价值创造作用实现的渠道------业财融合之道，以标杆企业华为为例，刨析财务转型及业财融合的应用过程、效果及启示，最后重点通过案例诠释财务一体化具体操作方案，以期全面提升财务人员的业务素质和财务管理能力，推动业财融合，为企业创造更大的价值。课程收益： ▲ 【转变观念】深化对新时代大环境的认识，理解财务人员转型必要性和紧迫性，从意识上主动接受并拥抱转型 ▲ 【能力要求】懂得新时代财务人员应该的具备的各种能力 ▲ 【价值创造】掌握如何运用管理会计工具完成业财融合工作为企业创造价值 ▲ 【决策能力】学会为企业提供战略决策、管理决策及项目决策等方面论证课程时间：1天，6小时/天课程对象：企业各级财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动课程大纲导引：华为业财融合建设及效果第一讲：后疫情时代的中国经济发展与企业数字化转型解决问题：如何认识国内外经济形势、技术发展趋势？这些背景变化的财务需求？为什么企业必须做好数字化转型？一、后疫情时代经济发展变化 1．国际环境恶化 2．国内经济困境 3. 财政收入萎缩 4. 整体债务危机 5. 经济发展希望二、企业面临的挑战与数字化转型 1. 新常态总形势下的困境 2. 国际形势变动中企业的风险 3. 消费者结构性变化提出的新要求 4. 技术升级带来的挑战案例：大润发、美团、滴滴等案例讨论 5. 企业管理数字化转型：必要性与可行性第二讲：财务价值创造作用的实现途径------业财融合之道解决问题：如何理解财务BP？如何理解并推动财务创造价值的实现------通过业财融合为企业创造价值？业财融合怎么通过实操案例实现？一、大智移云背景下财务转型与业财融合 1. 财务数字化与业财融合 2. 财务角色转型：有核算型、管理型到战略会计二、业财融合与价值创造 1. 业财融合的内涵与本质 2. 业财融合前提 3. 业财融合路径 4. 业财融合的实现：一个案例的解析案例分析：企业零部件制造业成本管理：路径与操作方案（1）操作路径：业务人员与财务人员的任务（2）料（3）工（4）费案例讨论：****企业的成本管理经验三、杜邦分析与挖潜增效 1. 净资产报酬率-核心指标：涵义、意义与解读 2. 销售净利率-产品驱动力：指标解读、指标分解与挖潜的渠道 3. 资产周转率-管理驱动力：指标解读指标分解与挖潜的渠道 4. 财务杠杆-债务驱动力：指标解读指标分解与挖潜的渠道案例讨论：万科是一家房地产公司还是金融公司吗？第三讲：数字化背景下财务价值管理：管理会计工具及实操应用解决问题：企业常用的管理会计工具有哪些？如何应用？如何在应用过程中为企业创造价值？一、变动成本法及决策应用 1. 变动成本法的内涵 2. 变动成本法的应用 1) 保本点预测 2) 保利点预测 3) 提升企业绩效的路径分析：价格-固定成本-变动成本二、产品结构优化 1. 产品结构优化方法及应用 2. 产品结构优化的依据 3. 产品结构优化方法的应用案例分析三、产品成本与销售定价决策分析 1. 完全成本 2. 单位变动成本 3. 单位付现变动成本四、生产决策 1. 亏损产品的生产决策 2. 改进产品盈利状况的顺序 1）替代产品的生产 2）降价促销 3）出租设备 4）容忍亏损 5）固定资产清理五、生产业务流程优化 1. 多元业务模式分析 2. 流程优化考虑主要因素 3. 流程优化实操实现案例分析六、目标成本法 1. 目标成本法的内涵 2. 目标成本法实施程序 3. 目标成本法实施关键和核心内容 4. 案例分析第四讲：核心财务分析决策方法与应用------战略及项目投资决策能力解决问题：银行存款利息、国债与股市背后的投资与风险理念？如何认识一个企业、项目乃至一项资产的价值？企业内部决策与外部决策及战略决策如何实现可行性论证？一、企业价值、决策模型 1. 企业价值的内涵与模型 2. 现金流的价值与计算 3. 风险与利率 4. 期权、风险与价值二、投资决策的财务可行性分析 1. 投资的目的 2. 财务可行性论证 3. 对风险的考虑与处理三、项目案例分析 1. 战略决策案例：转型、并购与出售 2. 项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期 3. 企业内部决策：基于利率的模型与应用课程总结与回顾 1. 课程主要内容总结与回顾 2. 答疑解惑

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