牛鑫宇：企业财务数字化转型背景下业务财务分析工具及应用

课程背景：

新常态下中国经济发展失速，商业环境日趋复杂，新冠疫情冲击更让企业运行雪上加霜，向管理要效益，通过管理会计为企业创造价值，推动企业及财务的数字化转型既是迫切的任务，也是大势所趋。“大智移云物区”（大数据、人工智能、移动互联网、云计算、物联网、区块链）等技术发展也为管理会计的广泛深入应用提供了可能。如何认识企业及财务所处的环境呢？如何推动会计由核算向管理转型，提高企业管理绩效，实现财务的价值创造作用？作为财务总监应该具备哪些能力来应对未来的财务数字化转型呢？如何应用更先进的工具进行基于业务得财务分析，特别是基于预算得财务分析，为企业创造价值？

本课程基于国内外经济社会发展背景和“大智移云”下财务环境的发展趋势，实地走访调研多家财务管理应用先进的标杆企业，结合业财融合经验，精心打造而成。本课首先分析了当前企业面临的经济社会发展形势及技术发展趋势，探讨了数字化转型背景下财务中高层领导应该具备得专业素质，然后对业财融合及其应用进行全面解析，最后重点通过案例诠释各种基于企业业务得财务分析应用具体操作方案，特别是围绕全面预算的分析及挖潜增效方法途径，以期全面提升学员的业务素质和财务管理能力，推动业财融合，为企业创造更大的价值。

课程收益： 

● 理解所处的经济、政策与技术发展变化形势趋势；

● 懂得推动财务数字化转型与业财融合应用之道；

● 学会从业财融合角度展开全面经营财务分析，为企业创造价值；

● 懂得基于全面预算与挖潜增效展开全面财务分析；

● 全面提高财务认知能力、决策能力和统筹组织能力。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务高管及财务人员

授课方式：讲师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+基于表单的实操演练

课程大纲

导引：几个案例

1. 郑州CEO的财务经历

2. 阿里蔡崇信的作用

3. 任正非的讲话与华为管理会计应用

第一讲：经济社会发展、财务数字化的转型趋势与定位

解决问题：如何理解企业面临的经济社会环境？为什么企业需要数字化转型？数字化转型的基础、必要性和紧迫性？对财务经理或财务总监的要求有哪些？

一、后疫情时代经济发展变化

1．国际环境恶化

2．国内经济困境

3. 财政收入萎缩

4. 整体债务危机

5. 经济发展希望

二、大智移云背景及财务数字化趋势

1. 互联网、大数据与人工智能，跨界竞争与商业模式升级

2. “大智移云”的管理会计背景

3. 财务数字化转型可行性

4. 财务数字化与财务人员的转型定位

5. 财务机器人与财务智能化

案例：大润发、美团、宇通客车等案例讨论

案例分析：华为的财务怎么做

三、财务总监或财务经理的素质要求

1. 超越传统的财务分析能力

2. 数字化背景下业务财务人才

3. 更好地财务业务合作伙伴-沟通与团队合作

4. 超越单体企业的联盟能力

第二讲：财务数字化转型实现渠道：业财融合之道

解决问题：如何理解企业面临的经济社会环境？为什么企业需要数字化转型？数字化转型的基础、必要性和紧迫性？对财务经理或财务总监的要求有哪些？

一、大智移云背景下财务转型

1. 财务数字化与业财融合

2. 财务角色转型：有核算型、管理型到战略会计

二、业财融合与价值创造

1. 业财融合的内涵与本质

2. 业财融合前提

3. 业财融合路径

4. 业财融合的实现：一个案例的解析

案例分析：业财融合降成本：路径与操作方案

（1）操作路径：业务人员与财务人员的任务

（2）料

（3）工

（4）费

案例讨论：******成本管理经验

第三讲：基于业务视角的财务数据分析与应用

解决问题：如何通过财务指标尽调一个企业重要信息？如何从净资产报酬率出发综合及具体分析企业的重要方面？如何从预算为起点进行销售管理和分析？如何理解企业价值？如何对投资项目进行财务论证，根据不同的决策指标做出科学合理的投资决策？如何利用Chatgpt进行实现智能财务分析？

一、基于杜邦财务体系的综合财务分析及应用

1. 杜邦财务体系的背景

2. 杜邦财务分析的方法与手段

1）财务分析的目的

2）财务分析的方法

3）财务分析的核心指标

二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道

1. 净资产报酬率

1）涵义

2）意义与解读

2. 销售净利率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

3. 资产周转率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

4. 财务杠杆

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

互动讨论：运用杜邦体系分析企业几个重要方面做出综合评价

三、基于预算的销售分析

1. 目标制定

2. 销售预算编制

1）优化产品结构

2）销售行动方案

3）广告投放论证

3. 销售分析

1）分析数据来源与整理

2）多因素分析及结果解析

3）对策与问题解决

3. 产品销售定价决策

1）完全成本法

2）单位变动成本法

3）付现变动成本法

四、基于决策的投资分析

1. 企业价值的内涵

1）企业价值的内涵

2）现金流的价值与计算

3）风险与利率

4）期权、风险与价值

2. 投资决策的财务可行性分析

1）投资的目的

2）财务可行性论证

3）对风险的考虑与处理

3. 案例分析

1）战略决策案例：转型、并购与出售

2）项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期

3）企业内部决策：基于利率的模型与应用

五、基于Chatgpt的智能财务分析及应用

1. Chatgpt与智能财务分析

2. 如何对Chatgpt提问

3. 如何通过Chatgpt进行智能分析

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑