牛鑫宇：企业财务管理与财务报表分析

牛鑫宇注册讲师 7查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 37645

联系老师

适用对象

财务经理及其他财务人员

课程介绍

课程背景：

中国步入新常态后，企业面临更为复杂多变的经济环境，客观上要求企业不断提高管理水平，挖潜潜力，增强效益。财务分析工作是财务作为企业管理职能之一，是承接企业战略、彰显财务价值的重要环节。然而在企业实践过程中，财务分析人员大多并不是真正的“经营分析"人员，而仅仅是"会计报告"人员，本质上是按照既定格式要求进行数据梳理和传递的"秘书"，这使得财务的分析决策作用长期停留在浅层次阶段，流于形式，仅为了分析而分析，分析方法千篇一律，既发现不了问题，找不到真正原因，也无法将信息正确传达，发挥其应有的作用。

本课程基于企业财务数据，通过实操专题讲解、企业经验分享、管理咨询经典案例剖析等活动，为学员打开新的财务经营分析思路，掌握高级财务分析工具与方法，全面提升您的大数据财务分析实操能力。

课程收益：

▲ 深入理解财务管理看框架及内容，掌握财务管理的思路；

▲ 学会如何分析三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险；

▲ 熟悉杜邦综合财务分析体系，能够从财务角度制定挖潜增效的可行性方案；

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：财务经理及其他财务人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式

课程大纲

导引：财务能为企业干什么？

一、认识会计

1．会计的本质

2．财务与会计的运行逻辑

二、会计与财务的作用

1. 掌握企业全面信息的工具

2. 做出科学正确决策的依据

3. 企业挖潜增效的工具

4. 绩效考核、股权改革的依据

第一讲：企业财务管理实务

一、财务管理的概念与目标

1. 财务管理的定义

2. 财务管财务管理的概念与目标的目标

二、企业融资管理

1. 企业融资管理的概念、目标

2. 企业融资需求分析

3. 企业融资策略选择

4. 企业融资途径安排

三、企业投资管理

1. 企业投资管理概念与目标

2. 企业投资决策分析

3. 企业投资方向选择

4. 企业投资项目选择与实施

四、运营管理

1. 存货管理

2. 应收账款管理

3. 预收账款及应付账款管理

五、分配管理

1. 分配管理的概念、目标

2. 分配需求分析

3. 分配策略与股利政策选择

第二讲：从报表看企业，解析数字背后的秘密

一、初识企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”：资产负债表

2. 企业的“面子”：利润表

3. 企业的“日子”：现金流量表

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表的阅读与评价

1）公司财务安全评价

2）公司偿债能力评价

2. 利润表的阅读与评价

1）公司盈利能力评价

2）营运能力评价

3）公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

1）会计报表之间的关系

2）现金流量表的结构和质量分析

3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据分析企业经营

第三讲：杜邦财务体系：综合财务分析工具

一、杜邦财务体系

1. 杜邦财务体系的背景

2. 杜邦财务分析的方法与手段

1）财务分析的目的

2）财务分析的方法

3）财务分析的核心指标

二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道

1. 净资产报酬率

1）涵义

2）意义与解读

2. 销售净利率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

3. 资产周转率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

4. 财务杠杆

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

互动讨论：学员公司运用杜邦体系的设想及挖潜的大小讨论

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

牛鑫宇老师的其他课程

• 牛鑫宇：银行高管的财务素养提升与应用: 课程背景：国有银行是国家金融体系的重要组成部分，承担着服务实体经济、促进社会发展的重要使命。在新常态、后疫情及大智移云技术背景下，国有银行面临着激烈的市场竞争、复杂的监管环境、多元的客户需求等挑战，需要不断提升自身的核心竞争力和风险防范能力。作为国有银行的中高层领导，不仅要具备丰富的金融业务知识和管理经验，还要掌握会计基础和财务分析的技能，以便能够有效地监督和指导银行的经营管理，保障银行的资产质量和盈利水平，实现银行的可持续发展。会计基础是财务分析的基础，是理解和运用财务信息的前提。通过学习会计基础，可以掌握会计核算的原理和方法，了解会计报表的结构和内容，理解会计数据的含义和价值。财务报表分析及舞弊识别是财务分析的核心，是评价和改善银行经营绩效的重要手段。通过学习财务报表分析及舞弊识别，可以运用各种财务比率和指标，对银行的盈利能力、资产质量、流动性、资本充足性等进行全面和深入的分析，发现银行存在的问题和风险，并采取相应的措施进行改进。同时，还可以掌握一些常见的财务舞弊手法和特征，提高对财务舞弊的警惕性和防范能力。财务报表分析与投资估值是财务分析的延伸，是支持和指导银行战略决策的有效工具。通过学习财务报表分析与投资估值，可以运用现金流量分析、净现值法、内部收益率法等方法，对银行自身或其他企业进行价值评估，为银行进行并购重组、资本运作、投资项目选择等提供依据和建议。公司/项目价值评估案例解析是财务分析的实践，是检验和提高财务分析能力的有效途径。通过学习公司/项目价值评估案例解析，可以结合真实或虚构的案例，运用所学知识和技能，对公司或项目进行价值评估，并与其他学员进行交流和讨论，提升自己的分析水平和沟通能力。从分析财务报表到领会公司战略是财务分析的升华，是将财务视角与战略视角相结合的高层次思维。通过学习从分析财务报表到领会公司战略，可以从数字中发现规律和趋势，从细节中抓住重点和关键，从数据中洞察机会和挑战，从财务中洞悉战略，为银行的发展规划和战略制定提供有力的支撑和指导。本课程基于会计与财务基本知识，用最通俗易懂的语言，为银行高管解析和演绎会计的运行逻辑，提高其会计素养和素质，使其看得懂会计信息，听得懂财务报告，挖得出经营潜力，做得出科学的信贷及投资管理决策。课程收益： ▲能够熟练掌握会计基础知识，理解会计报表的结构和内容，能够编制和阅读会计报表； ▲能够运用财务比率和指标，对银行的财务状况和经营绩效进行全面和深入的分析，发现银行存在的问题和风险，并提出改进措施； ▲能够掌握常见的财务舞弊手法和特征，提高对财务舞弊的警惕性和防范能力； ▲能够运用现金流量分析、净现值法、内部收益率法等方法，对银行自身或其他企业进行价值评估，为银行进行并购重组、资本运作、投资项目选择等提供依据和建议； ▲能够结合真实或虚构的案例，运用所学知识和技能，对公司或项目进行价值评估，并与其他学员进行交流和讨论，提升自己的分析水平和沟通能力； ▲能够从数字中发现规律和趋势，从细节中抓住重点和关键，从数据中洞察机会和挑战，从财务中洞悉战略，为银行的发展规划和战略制定提供有力的支撑和指导。课程时间：5天，6小时/天课程对象：银行中高层领导课程方式：讲师讲授、案例研讨课程大纲导引：学习财务与会计的必要性一、中国经济转型与精细化管理的必然性 1. 中国经济粗放式发展的转型 2. 中国企业家由粗放管理到科学决策的过程案例分析：杜邦集团多元化战略决策与基业长青的秘诀二、学员从财务视角运营企业了吗？互动讨论：财务视角下的企业运营第一天：会计基础一、会计基本概念 1. 会计的定义与功能会计的本质与目的会计的主要职能 2. 会计基本假设 3. 会计要素二、会计准则与政策 1. 国际财务报告准则（IFRS） 2. 企业会计准则（CAS） 3. 会计政策选择与变更三、会计核算与报表编制 1. 借贷记账法 2. 财务报表的结构与内容 3. 编制财务报表的程序与方法第二天：财务报表分析及舞弊识别一、财务报表分析基本方法 1. 比率分析 2. 趋势分析 3. 对比分析二、舞弊识别 1. 常见舞弊手段及案例分析 2. 舞弊识别技巧与方法 3. 防范舞弊的措施与建议第三天：财务报表分析与投资估值一、投资估值基本概念与方法 1. 投资估值的目的与原则 2. 投资估值方法概述二、财务报表分析在投资估值中的应用 1. 利润表分析与预测 2. 资产负债表分析与预测 3. 现金流量表分析与预测三、投资估值案例分析第四天：公司/项目价值评估案例解析一、公司价值评估方法与案例 1. 市盈率法 2. 净资产法 3. 现金流量折现法二、项目价值评估方法与案例 1. 财务报表预测方法 2. 敏感性分析 3. 投资决策指标评估第五天：从分析财务报表到领会公司战略一、财务报表与公司战略关系 1. 财务报表反映公司战略的途径 2. 公司战略对财务报表的影响二、分析财务报表以领会公司战略 1. 利润表中的战略信息 2. 资产负债表中的战略信息 3. 现金流量表中的战略信息案例分析：从财务报表中发现公司战略优势与劣势课程提炼与总结构建本次课程学习地图——结语

• 牛鑫宇：财富传承中的法律与税务影响与案例解析: 课程背景：财富传承是指将个人或家族的财富在一定的法律框架下，按照既定的意愿和目标，有序地转移给下一代或其他受益人的过程。财富传承不仅涉及到财富的保值增值，还涉及到家族的和谐团结，社会的公平正义，甚至国家的安全稳定。因此，财富传承是每一个高净值人群都必须面对和解决的重要课题。然而，财富传承并不是一件简单的事情。在当今的全球化和数字化时代，财富传承面临着前所未有的挑战和变化。比如，财富结构日趋复杂多元，分布日趋跨国跨境，财务传承的受益人也日趋多样多元，其价值也多维多元化。在这样的背景下，如何有效地进行财富传承，成为了高净值人群迫切需要解决的问题。而其中最关键的一环，就是要了解和掌握财富传承中的法律与税务影响。因为法律与税务不仅直接决定了财富传承的合法性和合理性，还间接影响了财富传承的效率和效果。如果忽视或错误处理法律与税务问题，可能会导致财富传承中出现财富损失或传承纠纷等严重后果。法律与税务对财富传承中有什么重要影响影响？如何规避关于财富传承中的法律和税务风险？如何运用有效的策略和工具来进行财富传承？如何借鉴国内外知名家族和企业的财富传承的成功案例和经验？这门课程将帮助你系统地解决上述问题，为你今后的财富传承打下坚实的基础。课程不仅有理论知识，还有实践操作，不仅有案例分析，还有互动讨论。这门课程既有专业性，又有趣味性，是您不可错过的财富管理必修课。课程收益： ● 了解财富传承的定义、目的和意义，明确财富传承的对象、范围和方式。 ● 了解财富传承中涉及的法律与税务规定，包括遗嘱、继承、赠与、信托、保险等。 ● 了解财富传承中存在的法律与税务问题和风险，包括遗产纠纷、税务稽查、资产保护等。 ● 掌握财富传承的有效策略和工具，包括家族宪法、家族信托、家族基金、家族办公室等。 ● 懂得学习财富传承的成功案例和经验，包括国内外知名家族和企业的财富传承实践。课程时间：两天一晚天，6小时/天授课对象：银行、保险公司理财客户经理和高净值人群授课方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟课程大纲导引：***家族传承风险案例分析模块一：经济社会发展与财富传承一、后疫情时代经济发展变化 1．国际环境恶化 2．国内经济困境 3. 财政收入萎缩 4. 整体债务危机 5. 经济发展希望二、财富传承安排的挑战 1. 财富损失 2. 传承纠纷 3. 社会责任模块二：法律和税务视角的财富传承------财富传承风险与有效安排一、财富传承概述 1. 财富传承的定义、目的和意义 2. 财富传承的对象、范围和方式 3. 财富传承的流程和步骤二、财富传承中的法律规定 1. 遗嘱法律规定 1）遗嘱的定义、种类和效力 2）遗嘱的制作、修改和撤销 3）遗嘱的执行、公证和存管 2. 继承法律规定 1）继承的定义、原则和顺序 2）继承人的资格、权利和义务 3）继承程序和方式 3. 赠与法律规定 1）赠与的定义、条件和效力 2）赠与合同的订立、履行和变更 3）赠与纠纷的处理和预防 4. 信托法律规定 1）信托的定义、特点和功能 2）信托参与人的角色、权利和义务 3）信托合同的订立、履行和终止 5. 保险法律规定 1）保险的定义、种类和作用 2）保险合同的订立、履行和变更 3）保险理赔的条件、程序和方式财富传承中的税务规定三、财富传承中的税务规定 1. 遗产税税务规定 1）遗产税的定义、对象和范围 2）遗产税的计算、申报和缴纳 3）遗产税的优惠、减免和退税 2. 赠与税税务规定 1）赠与税的定义、对象和范围 2）赠与税的计算、申报和缴纳 3）赠与税的优惠、减免和退税 3. 信托税税务规定 1）信托税的定义、对象和范围 2）信托税的计算、申报和缴纳 3）信托税的优惠、减免和退税 4. 保险税税务规定 1）保险税的定义、对象和范围 2）保险税的计算、申报和缴纳 3）保险税的优惠、减免和退税四、财富传承中的法律与税务问题和风险 1. 遗产纠纷问题和风险 1）遗嘱无效或被挑战的问题和风险 2）继承权利或份额被侵占或争夺的问题和风险 3）继承财产被隐匿或转移的问题和风险 2. 税务稽查问题和风险 1）税务机关对财富传承活动进行稽查的问题和风险 2）税务机关对财富传承涉及方进行稽查的问题和风险 3）税务机关对财富传承涉及财产进行稽查的问题和风险 3. 资产保护问题和风险 1）财富传承涉及财产被债权人或第三方索赔的问题和风险 2）财富传承涉及财产被政府或司法机关没收或冻结的问题和风险 3）财富传承涉及财产被盗窃或损毁的问题和风险五、财富传承的有效策略和工具 1. 家族宪法策略和工具 1）家族宪法的定义、内容和作用 2）家族宪法的制定、执行和修订 3）家族宪法的优势、局限和注意事项 2. 家族信托策略和工具 1）家族信托的定义、类型和作用 2）家族信托的设立、运行和终止 3）家族信托的优势、局限和注意事项 3. 家族基金策略和工具 1）家族基金的定义、类型和作用 2）家族基金的设立、运行和终止 3）家族基金的优势、局限和注意事项综合案例课程收尾

• 牛鑫宇：企业财务分析与信贷审批决策: 课程背景：很多企业财务不健全、财务信息失真是普遍现象，如何通过财务分析及非财务信息判断企业的偿债能力、企业资信等真实状况，从而做出科学的信贷审批决策，对目前银行客户经理是重大的挑战。本课程基于企业财务数据，通过实操专题讲解、企业经验分享、管理咨询经典案例剖析等活动，为银行信贷客户经理打开新的财务分析思路，解析如何通过企业财务数据看企业偿债能力及资信状况，如何识别企业财报失真状况及如何运用非财务信息判断企业资信及偿债等真实数据，从而做出科学信贷决策。课程收益： ▲ 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险； ▲ 掌握判断企业财务信息失真的方法，剖析企业真实财务状况； ▲ 学会通过看懂企业非财务信息，判断企业偿债及资信状况，从而做出科学信贷决策课程时间：1-2天，6小时/天课程对象：银行信贷财务经理及其他人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式课程大纲导引：会计信息的价值？------诊断、预测与信贷决策几个小案例：广发宜兴分行与恒大的债务问题格雷厄姆的结局沃尔玛的流动比率？模块一：从报表看企业，解析数字背后的秘密一、资产负债表的结构及数据解读 1. 资产负债表的结构 2. 资产负债表的数据解读 1）资产类主要数据的解读关注点：需注重资产的质量分析，而不在资产的大小 ①　货币资金关注点：检查其真实性的三个方面、大存大贷合理的三种情况、大存大贷需怀疑的三种情况 ②　应收账款的风险识别关注点：银行客户经理需关注企业是否存在长期挂账的应收账款？其很可能已形成坏账。 ③　应收票据的风险识别 ④　存货的陷阱，账上存货不一定都有价值 ⑤　长期资产的陷阱—资本化（在建工程、固定资产等）、会计估计与减值关注点：银行客户经理一定注意企业是否存在长期挂账的在建工程？思考：企业为何将在建工程长期挂账？其想达到什么目的？ 2）负债类主要数据的解读 ①　短期借款 ②　长期借款关注点：银行客户经理应注意企业的已借入款项的规模，企业已借入款项规模越大，其偿债的压力就会越大 ③　应付票据 ④　应付账款 ⑤　预收货款 ⑥　其他应付款 ⑦　应付债券 3）所有者权益类主要数据的解读 ①　实收资本 ②　资本公积 ③　盈余公积 ④　未分配利润关注点：未分配利润核算的内容二、利润表的结构及数据解读 1. 利润表的结构（三大利润层次） 1）营业利润 2）利润总额 3）净利润关注点：银行客户经理应关注利润的三个层次及逻辑等式，并特别看清利润总额的产生原因，特别是如近期大幅增加的话，需理清楚，其大幅增加的根源，这影响到企业的长期发展潜力分析 2. 利润表的数据解读 1）营业收入关注点：新会计准则对收入的确认 2）营业成本 3）税金及附加 4）期间费用关注点：处置的具体资产 5）营业外收入 6）营业外支出关注点：银行客户经理应注意营业外收支产生的具体业务，因其直接影响利润总额 3. 利润表的分析 1）水平分析：关注营业利润、利润总额、净利润的变动额与变动幅度 2）项目分析：利润的来源关注点：项目占收入的比重越大，其重要程度越高思考：利润总额大幅增加，是好事吗？分析思路是什么？三、现金流量表的构及数据解读 1. 现金流量表的结构关注点：现金流量表的框架结构与项目、现金流量的结构及其原因分析 2. 现金流量表数据解读企业的造血、换血与输血 1）经营活动项目：重点 2）投资活动项目关注点：包括对内扩大再生产投资和对外扩张性投资。如何看待投资活动现金流量为负数？ 3）筹资活动项目 3. 企业未来获取现金能力的解读 4. 通过现金流量表进行企业成长能力分析思考：作为银行客户经理，针对现金流量表，你应更关注哪一项活动的现金净流量呢？案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营模块二：财务舞弊识别与风险控制------企业报表大洗澡一、新框架下的财务分析步骤　 1. 辨认关键会计政策 2. 评估会计弹性 3. 评价会计策略 4. 评价披露质量 5. 辨别危险信号 6. 消除会计信息失真二、财务报表中盈余管理的识别：合法的利润“造假”　 1. 会计手段 1）利用会计政策进行盈余管理 2）利用会计估计进行盈余管理 2. 真实交易 1）债转股 2）股票回购 3）减少酌量性固定开支 4）增加产量 5）资产处置或资产重组 6）放宽信用政策或给予销售折扣 3. 其他方法运用政府补贴、税收措施等调节利润。三. 财务造假的十大特征：识别与应对　 1. 毛利率远高于同行业企业 2. 应收账款占营业收入的比重较大，且增速较快 3. 应收票据大幅增加 4. 固定资产、无形资产大幅增加 5. 在建工程大幅增加 6. 经营活动现金流量净额为负或远小于净利润 7. 存货大幅增加 8. 新增大客户与本行业关系不大 9. 大的经销商客户业务快速增长，且业务主要发生在年末 10. 关联交易比重较大模块三：企业偿债能力评判模型与应用一、偿债能力分析 1. 短期偿债能力 1）流动比率 2）速动比率 3）现金比率 4）现金流量比率 5）流动负债保障倍数 6）利润现金比率 2. 长期偿债能力 1）资产负债率 2）有息资本比率 3）长期资本负债率 4）利息保障倍数 5）现金利息倍数 6）总资产报酬率（投资报酬率） 7）净资产收益率（股东权益报酬率） 3. 影响偿债能力的特别项目 1）资产估值问题 2）影响短期偿债能力的特别项目 3）影响长期偿债能力的特别项目 4）外部环境影响模块四：企业信贷审批的非财务信息分析一、企业主个人分析 1. 道德品行 2. 诚信 3. 经营管理和资金管理能力 4. 社会经验和履历（从业历史经验）二、企业所属行业 1. 行业性质 2. 行业平均利润水平 3. 商业模式及发展前景三、企业发展情况 1. 稳定性 2. 成长性 3. 核心竞争力及独特资源情况四、企业发展相关第三方信息调查 1. 银行流水及现金收入历史 2. 自来水公司相关数据研究 3. 电力公司相关数据研究课程提炼与总结构建本次课程学习地图——结语

牛鑫宇：企业财务管理与财务报表分析

课程概要

适用对象

课程介绍

牛鑫宇老师的其他课程

相关课程

添加企业微信