牛鑫宇：非财务人员的财务管理

课程背景：

“互联网+”及“大智移云”背景下，企业、特别是互联网企业面临更为复杂的商业环境。对于一个优秀管理者来说，他不仅要精通业务，善于管理，更要熟悉懂得财务。不懂财务，管理者就没法全面了解企业基本情况，看企业就是“盲人摸象”；不懂财务而管理企业，就是“盲人骑瞎马”；不懂财务，就无法意识到企业可能面临的各种财税风险；不懂财务，就很难开展诸如绩效考核、股权激励等重要工作。即使公司财源滚滚，日进斗金，也有可能陷入混乱的局面。所以说，成功的公司，必有良好的财务管理；失败的公司，其财务管理肯定会存在很大的问题。

因此，企业管理者具有财务意识，懂得财务思维，是企业从创业走向规范，管理由感性粗放到科学精细化的必然要求，也是当前新常态背景下企业挖潜增效的必备条件，更是老板“知己”而科学做出重大决策的重要依据！

本课程基于以上问题的解决，以典型案例为主要素材，用最通俗易懂的语言，为企业高管解析和演绎企业财税的运行逻辑，使其看得懂报表，识别得了风险，听得懂财报，降得了成本，挖得出潜力，做得出科学的经营决策。

课程收益： 

▲ 懂得财务的作用、财务基本概念、基本原理和财务运行的逻辑框架；

▲ 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险；

▲ 能够应用相关模型从财务角度制定挖潜增效和降低成本的可行性方案；

▲ 提高对企业纳税风险的认知，懂得如何在业务管理中减低税务风险和税收负担；

▲ 懂得应用决策思维解决工作问题。

课程时间：1天，6小时

课程对象：企业中高层管理人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

导引：会计能为企业干什么？

一、认识会计

互动：管理人员如何看会计用会计?

1．会计的本质

2．财务与会计的运行逻辑

二、会计的作用

1. 掌握企业全面信息的工具

2. 做出科学正确决策的依据

3. 企业挖潜增效的工具

4. 绩效考核、股权改革的依据

第一讲：财务报告阅读：解析数字背后的秘密

解决问题：理解企业基本财务概念？懂得财务报表的可能用途，特别是最各个管理岗位负责人，如何利用财务信息提高管理决策能力？可以通过对一些基本会计指标的跟踪预警经营中风险。

一、初识企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”：资产负债表

2. 企业的“面子”：利润表

3. 企业的“日子”：现金流量表

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表的阅读与评价

1）公司财务安全评价

2）公司偿债能力评价

2. 利润表的阅读与评价

1）公司盈利能力评价

2）营运能力评价

3）公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

1）会计报表之间的关系

2）现金流量表的结构和质量分析

3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第二讲：企业税收风险及业务合规

解决问题：了解企业和个人面临的涉税环境，税务风险仅仅是财务的问题吗？业务管理中可能的涉税风险有哪些？如何避免风险，规范各种业务行为？在购销合同中如何减少风险和税务负担？

一、“金税三期到金税四期“带来征管手段变化

1.“金税三期”大数据评估威力要引起重视

2.“金税四期”会给企业税务管理带来哪些影响

3. 企业及个人的应对

二、企业优化纳税管理的几个抓手

1. 业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

2. 证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

3. 涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

4. 税控制度建立，是实现税收优化的保障

三、企业主要的涉税风险

1. 罪虚开发票

2. 偷税漏税

3. 隐匿收入

4. 相关涉税惩罚

四、税务风险控制的关键环节------业务合规

1. 合同合规行为规范

2. 合同与企业纳税

3. 合同审核：法律与税务

4. 个人所得税政策与税收筹划

第三讲：财务价值创造作用的实现渠道：业财融合之道

解决问题：会计核算是基本功能，会计管理才是增值活动。那么会计的价值创造作用是怎么实现的？如何理解并推动业财融合为企业创造价值？业财融合怎么通过实操案例实现？

一、大智移云背景下财务转型

1. 财务数字化与业财融合

2. 财务角色转型：有核算型、管理型到战略会计

二、业财融合与价值创造

1. 业财融合的内涵与本质

2. 业财融合前提

3. 业财融合路径

4. 业财融合的实现：一个案例的解析

三、降成本案例分析------业财融合的应用

1. 料

1）质量问题

2）材料耗量

3）材料采购价格

4）采购费用

5）耗用效率提高

2. 工

1）工资

2）效率

3）劳务外包

4）管理与纪律

5）替代性用工

3. 费

1）管理与纪律

2）合格率提高

讨论：结合自己的岗位，分析讨论采取哪些措施可以对成本控制与降低发挥作用。

第四讲：财务绩效提升：财务分析视角下挖潜增效的手段和渠道

解决问题：每个管理岗位都会对企业绩效和利润产生影响。会计如何挖潜增效，如何通过经营分析识别可能存在的问题？如何通过经营分析提高企业价值和利润？

一、杜邦财务体系

1. 杜邦财务体系的背景

2. 杜邦财务分析的方法与手段

1）财务分析的目的

2）财务分析的方法

3）财务分析的核心指标

二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道

1. 净资产报酬率

1）涵义

2）意义与解读

2. 销售净利率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

3. 资产周转率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

4. 财务杠杆

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

互动讨论：学员公司运用杜邦体系的设想及挖潜的大小讨论

讨论：结合自己的岗位，分析讨论采取哪些措施可以挖掘企业潜力，提升企业绩效。

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑