牛鑫宇：非财务人员的财务管理

课程背景：

新常态、后疫情及大智移云技术背景下，企业将面临更为复杂的商业环境。对于一个优秀的企业高管来说，他不仅要精通业务，善于管理，更要熟悉懂得财务。不懂财务，管理者就没法全面了解企业基本情况，看企业就是“盲人摸象”；不懂财务而管理企业，就是“盲人骑瞎马”；不懂财务，就无法意识到企业可能面临的各种财税风险；不懂财务，就很难开展诸如绩效考核、股权激励等重要工作。即使公司财源滚滚，日进斗金，也有可能陷入混乱的局面。所以说，成功的公司，必有良好的财务管理；失败的公司，其财务管理肯定会存在很大的问题。

因此，企业高管具有财务意识，懂得财务思维，是企业从创业走向规范，管理由感性粗放到科学精细化的必然要求，也是当前新常态背景下企业挖潜增效的必备条件，更是企业科学做出重大决策的重要依据！

本课程基于以上问题的解决，以大量企业案例为主要素材，用最通俗易懂的语言，为企业高管解析和演绎企业财税的运行逻辑，使其看得懂报表，听得懂财报，挖得出潜力，做的好预算，做得出科学的财务决策。

课程收益： 

▲ 懂得财务基本概念、基本原理和财务运行的逻辑框架；

▲ 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险；

▲ 能够应用相关模型从财务角度制定挖潜增效和降低成本的可行性方案；

▲ 建立清晰的成本控制意识，掌握成本控制方法；

▲ 提升对纳税风险的认知，懂得如何应对企业纳税风险，让尽可能降低税负的前提下让企业安全。

课程时间：半天，3小时

课程对象：企业董事长、总经理及其他企业高管

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

导引：缺乏财务思维的认知误区------财务有什么作用？

一、企业财务：内涵、经营与财务、何为商业语言

二、了解企业重要信息的重要手段

三、透视和识别经营问题的预警信号

四、企业价值创造的重要驱动

五、经营决策重要参考

第一讲：会计基本概念与财务报告阅读：解析数字背后的秘密

解决问题：如何对会计有准确的认知？会计的基本要素与资金运动的逻辑是怎么样的？财务报表可以告诉我们哪些重要信息？企业财务状况--实力如何？企业经营成果怎样？企业是否有可持续的合理现金流？企业财务风险大小？企业可能存在的重要问题？

一、会计基本概念与逻辑结构

1. 会计的含义

2. 会计要素与会计恒等式

3. 会计流程与资金运动的逻辑

二、初识企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”：资产负债表

2. 企业的“面子”：利润表

3. 企业的“日子”：现金流量表

4. 财务报表之间的联系

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表的阅读与评价

1）资产与资产来源

2）公司财务安全评价

3）公司偿债能力评价

2. 利润表的阅读与评价

1）公司盈利能力评价

2）营运能力评价

3）公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

1）会计报表之间的关系

2）现金流量表的结构和质量分析

3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第二讲：财务绩效提升：财务分析视角下挖潜增效的手段和渠道

解决问题：如何全面提升企业绩效，挖掘潜力？如何从产品的视角驱动利润率的提升？如何通过资产周转率提高企业净资产报酬率？如何运用财务杠杆为企业创造价值？财务杠杆应用的前提有哪些？

一、杜邦财务体系

1. 杜邦财务体系的背景

2. 杜邦财务分析的方法与手段

1）财务分析的目的

2）财务分析的方法

3）财务分析的核心指标

二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道

1. 净资产报酬率

1）涵义

2）意义与解读

2. 销售净利率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

3. 资产周转率

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

4. 财务杠杆

1）指标解读

2）指标分解与挖潜的渠道

互动讨论：学员公司运用杜邦体系的设想及挖潜的大小讨论

第三讲：成本与成本管控

解决问题：如何深入理解成本的内涵和作用？如何提升对成本的认知？如何降低企业制造成本，特别是产品成本形成全过程的视角管控成本？如何全方位降低企业成本？

一、成本概念

1. 成本的概念

1）经济内涵

2）广义成本

2. 成本核算意义

3. 成本概念的认识

4. 成本与战略

二、成本概念与认知拓展

1. 成本：企业为完成目标利润而必需耗费的资源！

2. 纯财务视角不能有效管控成本！战略、施工、质量、人力------

3. 成本 = 资源耗费 + 资源占用

4. 投入管控到产出管控：成本的本质是“投入”，成本管控的核心？

三、成本（费用）分类

1. 完全成本

2. 变动成本

3. 付现变动成本

4. 期间费用

5. 税金

三、降成本的方法与路径

1. 料

材料价格（买家、运费、仓储）？供应商、信用政策？材料损耗？提高合格率？优化生产流程？采用新技术、新设备？

2. 工

劳动效率？劳务外包？工作地点？机器人替代？

3. 费

提高管理效率？减少停工？节约、降低消耗？充分利用产能？

四、基于多层次成本的销售价格决策分析

1. 完全成本及决策应用

2. 单位变动成本及决策应用

3. 单位付现成本及决策应用

讨论：根据成本相关内容，谈谈各自在成本管理中存在的问题或卓有成效的做法？

第四讲：金税四期背景下纳税风险防控与管理------企业纳税风险应对思路和操作方案

解决问题：如何深入理解金税四期及对企业的影响？如何科学正确准确应对企业纳税风险？当前有哪些是普遍存在的纳税风险点，如何解决？

一、金税四期对企业影响

1. 金税四期变化与影响

2. 金税四期背景下企业应对

二、纳税风险防控思路与路径

1. 扫雷排雷------让企业的历史变得安全

2. 财务规范------让企业现在和未来安全

3. 挖潜增效------让企业提升绩效和价值

4. 优惠政策------光明正大降低负担

5. 纳税筹划------进一步合法合规节税降费

三、纳税风险的实务热点分析与对策

1. 偷漏税与纳税风险

1）偷漏税的概念

2）偷漏税的后果

2. 合同规范与纳税风险防控

1）合同与纳税

2）合同规范与四流一致

3. 虚开发票问题规范

1）虚开发票定义

2）虚开发票行为规范

3）虚开发票补救措施

4. 小微企业税收减免政策

1）政策分析

2）纳税筹划应用

5. 合同节税

1）租金合同的税负计算

2）纳税筹划方案分析

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑