让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
“经济越发展，会计越重要”。出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。所以，随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要！如何升任出纳岗位？特别是在中国经济发展进入新常态，企业发展放缓，盈利压力剧增的数字化转型时代。出纳所具备的基本素质和执业要求有哪些？出纳的具体工作有哪些？如何把控和防范出纳工作过程中的风险点？如何实现与会计工作的无缝衔接？
本课程针对以上问题，通过典型案例和场景解析，全面深入透视出纳工作的内容、要求、具体风险防控以及与会计的衔接问题，以期为出纳工作的规范和高效提供参考，提高企业财务管理水平。
课程收益：
● 帮助学员快速提升对出纳工作的认知
● 掌握出纳工作的内容和具体操作规程
● 全面了解出纳工作中的各种风险点，并学会防范控制
● 帮助出纳能灵活顺畅与会计沟通和对接
课程时间：2天，6小时
授课对象：财产人员和出纳等
授课方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟
课程大纲
导引：出纳岗位风险案例
第一讲：经济社会发展、财务数字化的转型趋势与出纳定位
一、后疫情时代经济发展变化
1．国际环境恶化
2．国内经济困境
3. 财政收入萎缩
4. 整体债务危机
5. 经济发展希望
二、大智移云背景及财务数字化趋势
1. 互联网、大数据与人工智能，跨界竞争与商业模式升级
2. “大智移云”的管理会计背景
3. 财务数字化转型可行性
4. 财务数字化与财务人员的转型定位
5. 财务机器人与财务智能化
案例：大润发、美团、宇通客车等案例讨论
案例分析：华为的财务怎么做
三、出纳的素质要求
1. 爱岗敬业
2. 廉洁自律
3. 客观公正
4. 强化服务
5. 保守秘密
第二讲 出纳核算岗位职责要求与业务核算
一、对出纳的理解与认识
1. 原本认识
2. 科学认识
3. 范围认识
二、出纳核算岗工作职责
1. 办理现金收付和银行结算业务
2. 严格审核有关原始凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账
3. 办理外汇出纳业务
4. 掌握银行存款余额，
5. 保管库存现金和各种有价证券的安全与完整
6. 保管有关印章、空白收据（发票）和空白支票
7. 办理外汇出纳业务
三、出纳核算岗工作要求
1. 办理现金收付，审核审批有据
2. 办理银行结算，规范使用支票
3. 认真登日记帐，保证日清月结
4. 保管库存现金和有价证券
5. 保管有关印章，登记注销支票
6. 复核收入凭证，办理销售结算
四、库存现金的管理和现金的核算
1. 现金的使用范围
2. 库存现金限额
3. 禁止坐支现金
4. 现金的内部控制
5. 库存现金核算
6. 库存现金清查
五、库存现金的管理和现金的核算
1. 银行存款开户的有关规定
2. 银行结算纪律
3. 银行存款的序时核算
4. 银行存款的清查
第三讲 出纳岗位风险点分析与应对
一、出纳人员的选择
1. 个人素质
2. 品德要求
3. 背景分析
二、报销制度
1. 大量个人往来账，影响信息质量
2. 报销制度执行问题导致制度形同虚设
3. 容易发生犯罪风险
4. 报销不合规引起纳税风险
三、保险柜管理
1. 密码泄露风险
2. 经济犯罪隐患
四、交接制度
1. 容易产生实物
2. 账册丢失现象
3. 责任不清。
五、对账制度
1. 差错不易查找导致账务混乱
2. 业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象
六、网上银行管理
岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督
七、银行预留印鉴及空白支票的保管
容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。
第四讲 出纳与会计工作的对接
一、现金支出对接
二、现金收入对接
综合案例
课程收尾
牛鑫宇